煙花懿冷 追問

2019-11-12 18:19

老師，原來的進項發(fā)票我已認證抵扣，發(fā)生退貨，銷售方開出紅字發(fā)票，我這邊需要做進項轉(zhuǎn)出嗎？還是貸方進項稅額就行？

鄒老師 解答

2019-11-12 18:48

你好，發(fā)生退貨，銷售方開出紅字發(fā)票購買方做進項稅額負數(shù)，而不是做進項稅額轉(zhuǎn)出

煙花懿冷 追問

2019-11-12 18:56

老師，是做原來相反分錄就行，做貸方進項稅額對嗎？那報稅時呢？

鄒老師 解答

2019-11-12 18:57

你好，可以是借方進項稅額負數(shù)，也可以是貸方進項稅額正數(shù)，兩種方式都是可以的 
報稅的時候也是按進項稅額負數(shù)處理

煙花懿冷 追問

2019-11-12 19:04

老師，報稅時進項稅額負數(shù)怎樣申報呢？是填在進項轉(zhuǎn)出一欄嗎？

鄒老師 解答

2019-11-12 19:05

你好，按正數(shù)進項稅額減去負數(shù)進項稅額申報就是了
比如正數(shù)進項稅額10萬，進項稅額負數(shù)1萬，進項稅額就按9萬填寫

煙花懿冷 追問

2019-11-12 19:09

哦，老師，進項稅額申報時不是要填寫本期認證且本期申報抵扣的發(fā)票份數(shù)，金額，稅額嗎？把負數(shù)的也填在這里對嗎？也就是抵減本期的進項稅了是嗎？

鄒老師 解答

2019-11-12 19:11

你好，需要填寫 發(fā)票份數(shù)，金額，稅額信息的 
負數(shù)也是體現(xiàn)在這里面的 
是的（抵減本期的進項稅）

煙花懿冷 追問

2019-11-12 19:13

老師，那是做原來的分錄紅沖好呢？還是做相反分錄？這兩種有什么區(qū)別？

鄒老師 解答

2019-11-12 19:15

你好，原來的分錄紅沖與相反分錄正數(shù)都是可以的
是兩種不同方法結(jié)果是一樣的