小姐大 追問

2019-11-12 15:41

那應(yīng)交稅費該怎么結(jié)掉

紫藤老師 解答

2019-11-12 15:42

你好，這個是銷項稅額的，需要納稅的

小姐大 追問

2019-11-12 15:43

如果增值稅超不過，該怎么結(jié)

紫藤老師 解答

2019-11-12 15:45

如果你是小規(guī)模，小規(guī)模納稅人在增值稅優(yōu)惠處理上季度銷售額不超過30萬普票的免增值稅，計提的應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，

小姐大 追問

2019-11-12 15:46

一個季度轉(zhuǎn)一次嗎？

紫藤老師 解答

2019-11-12 15:46

是的，如果你是季報的話，一個季度轉(zhuǎn)一次

小姐大 追問

2019-11-12 15:47

是計提的嗎，不是實際發(fā)票上的增值稅嗎？

紫藤老師 解答

2019-11-12 15:47

是計提的，借 銀行存款 貸 其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費

小姐大 追問

2019-11-12 15:48

那比如我就是借：銀行存款：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 這樣嗎

紫藤老師 解答

2019-11-12 15:48

對的，你的理解是正確的

小姐大 追問

2019-11-12 15:49

那我都沒計提，只有真是發(fā)票開了再做賬呢？

紫藤老師 解答

2019-11-12 15:49

你沒有計提，就直接免稅就可以了

小姐大 追問

2019-11-12 15:54

那分錄還是要把應(yīng)交增值稅給踢出來做是嗎？再把增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？還是說不用踢出來做了

紫藤老師 解答

2019-11-12 15:55

如果你做了應(yīng)交增值稅，就要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，不做就不需要轉(zhuǎn)了

小姐大 追問

2019-11-12 15:56

那也可以不做吧，因為一個季度都是不超過的

紫藤老師 解答

2019-11-12 15:56

一個季度都是不超過30萬，也可以不做