這筆業(yè)務(wù)開了專票小規(guī)模預(yù)繳301.45元增值稅。該如何做分錄？如果申請(qǐng)優(yōu)惠退回又該怎么做分錄？

bamboo老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-11-09 10:39

您好
借：應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
開具專票繳納的稅款不會(huì)退回

馥馥馥兒追問

2019-11-09 11:15

這2個(gè)分錄做在一張憑證可以不

bamboo老師解答

2019-11-09 11:30

這2個(gè)分錄做在一張憑證可以的

馥馥馥兒追問

2019-11-09 11:47

做在一起是因?yàn)橄嚓P(guān)聯(lián)吧如果沒關(guān)聯(lián) 最好分開是吧？

bamboo老師解答

2019-11-09 12:18

是的有關(guān)聯(lián)的可以做一張上面沒有關(guān)聯(lián)的分開比較合適

精選問題

由海關(guān)以該貨物的成交價(jià)格為基礎(chǔ)確定，并應(yīng)包括貨問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
老師，前期收到投資人投資的1500萬元。當(dāng)時(shí)收到投問

同學(xué)，你好借：實(shí)收資本50 資本公積1450 貸：銀行存款 1500 答
老師，一開始用的預(yù)付賬款，學(xué)堂老師講實(shí)操是說一預(yù) 問

同學(xué)，你好因?yàn)檫@樣方便，只有一個(gè)科目。不會(huì)預(yù)付賬款掛一些，應(yīng)付賬款掛一些答
老師，合伙企業(yè)，執(zhí)行事務(wù)合伙人自己的房子做為辦公問

您好，這種稅務(wù)不認(rèn)可，如果他要求開發(fā)票就要開，不要求就先不管答
你好山東地區(qū) 高起專工商企業(yè)管理可以報(bào)考二建問

專業(yè)不對(duì)口，但在山東地區(qū)，非相關(guān)專業(yè)的考生需要具備5年施工管理工作經(jīng)驗(yàn)才能符合報(bào)考資格答

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