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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-11-05 13:42

你好，對計提折舊分錄金額做相應(yīng)調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；累計折舊
或相反分錄

賽羅媽 追問

2019-11-05 14:49

以前年度損益會不會導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平呀？

鄒老師 解答

2019-11-05 14:50

你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表之間符合這個勾稽關(guān)系就可以的 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤

賽羅媽 追問

2019-11-05 14:53

做完
借：以前年度損益調(diào)整
貸:累積折舊
是不是還要把以前年度損益科目結(jié)轉(zhuǎn)出去？比如結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配是不是就平了？

鄒老師 解答

2019-11-05 14:54

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
這樣以前年度損益調(diào)整科目余額就是平的

賽羅媽 追問

2019-11-05 15:12

好的，謝謝

賽羅媽 追問

2019-11-05 15:12

這樣是不是資產(chǎn)負(fù)債表也是平的了？

鄒老師 解答

2019-11-05 15:18

你好，是的，資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的

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你好，對計提折舊分錄金額做相應(yīng)調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；累計折舊 或相反分錄
2019-11-05 13:42:31
你好，借利潤分配，未分配利潤， 貸累計折舊。
2023-04-20 15:34:17
這個直接用利潤分配未分配利潤來調(diào)整
2021-11-15 13:53:06
你好，1、涉及到以前年度損益的科目,需要通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行反映,不能直接調(diào)整對應(yīng)損益類科目.以前年度損益調(diào)整對于以前年度多計或少計費(fèi)用,多計或少計收益時,應(yīng)通過以前年度損益調(diào)整科目來代替原相關(guān)損益類科目,對方科目不變,然后把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配科目下,但最終不能影響當(dāng)期的本年利潤科目. 2、去年的管理費(fèi)用(如累計折舊計提影響)現(xiàn)在調(diào)整出來的一般處理的會計分錄如下: 借:累計折舊 貸:以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整, 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤
2019-09-13 19:49:46
你好，這樣做調(diào)整分錄，借；相關(guān)科目，貸；利潤分配——未分配利潤
2019-08-23 11:02:53
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