yushi 追問

2019-10-31 06:51

老師，勾選是什么意思呢？

王超老師 解答

2019-10-31 07:02

意思是你的專票已經(jīng)認證了，但是還沒有進行抵扣

yushi 追問

2019-10-31 07:05

老師，專票認證了不是進行抵扣嗎

王超老師 解答

2019-10-31 07:07

不是的，認證跟抵扣是兩回事
取得專票不一定允許抵扣，比如住宿費專票，員工出差取得的住宿費專票可以抵扣，但是公司接待客戶，收到酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發(fā)票，即便是認證相符也不得抵扣;同樣公司組織員工旅游，收到酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發(fā)票，即便是認證相符也不得抵扣!

yushi 追問

2019-10-31 07:10

那我說的上述業(yè)務是認證抵扣完了，現(xiàn)在應該怎么做，又怎么做賬務處理

王超老師 解答

2019-10-31 07:20

你好同學，我沒有明白你的意思。一般老會計，是把能夠抵扣的進項增值稅做到賬簿的進項增值稅科目里面，如果是不能抵扣或者根本就無法認證的，會做到存貨的成本里面

yushi 追問

2019-10-31 07:23

我的意思是單位收到的專票上進項稅100元，會計做賬時記為80元，現(xiàn)在應該怎么做賬務處理呢？

王超老師 解答

2019-10-31 07:26

你好同學，進行差錯更正處理
借：進項增值稅  20
貸：原材料/庫存商品 20

yushi 追問

2019-10-31 08:02

謝謝老師

王超老師 解答

2019-10-31 09:54

不客氣

親，滿意請給五星好評哦    b（￣▽￣）d