sz 追問

2016-03-23 21:41

恩，我知道。但是在實(shí)務(wù)中，做不到當(dāng)年的工資，當(dāng)年就全部發(fā)完，有的在匯算清繳時(shí)候都沒發(fā)完所以我這樣理解的，請(qǐng)老師幫我看看對(duì)不對(duì)，例如：新辦企業(yè)：應(yīng)付職工薪酬工資 
                    年數(shù)          期初數(shù)        借方發(fā)生額     貸方發(fā)生額     期末余額              賬載金額            稅收金額         暫時(shí)性差異 
                     1                 0                    20                  30                   10                    30                       20                   -10 
                     2                 10                 30                   36                  16                      36                       30                   -6 
                    3                   16             

sz 追問

2016-03-23 21:48

好的，謝謝

鄒老師 解答

2016-03-23 20:00

1，賬載金額，稅收金額都是50萬(wàn) 
2，賬載金額與稅收金額都是50萬(wàn) 
只看應(yīng)付職工薪酬借方本年累計(jì)發(fā)生額

鄒老師 解答

2016-03-23 20:23

我的理解是不用調(diào)整，按實(shí)際發(fā)放的金額填寫

鄒老師 解答

2016-03-23 21:46

我的理解是不存在差異的 
按應(yīng)付職工薪酬借方本年累計(jì) 
12月沒有發(fā)的在次年發(fā)放就計(jì)入次年的工資薪金支出

鄒老師 解答

2016-03-23 21:55

不客氣 
祝你工作順利，學(xué)習(xí)愉快