Flower 追問(wèn)

2019-10-30 13:29

那進(jìn)項(xiàng)稅額為什么要轉(zhuǎn)出？

立紅老師 解答

2019-10-30 13:30

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是原計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅如果不符合抵扣條件，才轉(zhuǎn)出的。

Flower 追問(wèn)

2019-10-30 13:30

哪些專票可以抵扣，哪些不能抵扣？

Flower 追問(wèn)

2019-10-30 13:31

如果不轉(zhuǎn)出，會(huì)有什么影響？

立紅老師 解答

2019-10-30 13:32

你好，正常一般納稅人取得專票是可以抵扣的。如果是用于職工福利外購(gòu)貨物取得專票是不能抵扣的。

Flower 追問(wèn)

2019-10-30 13:34

酒，玩具類專票可以抵扣嗎

立紅老師 解答

2019-10-30 13:35

你好，這類專票不可以抵扣。

Flower 追問(wèn)

2019-10-30 13:36

哪些專票是不能抵扣的？

立紅老師 解答

2019-10-30 13:39

你好，不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額有用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。

非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。

非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。

Flower 追問(wèn)

2019-10-30 13:42

哪些發(fā)票是需要認(rèn)證的，除了進(jìn)項(xiàng)專票外？進(jìn)項(xiàng)普票需要認(rèn)證嗎？

立紅老師 解答

2019-10-30 13:43

你好，只有專票需要認(rèn)證抵扣，普票不能計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。

Flower 追問(wèn)

2019-10-30 13:44

火車票，機(jī)票可以抵扣，但需要認(rèn)證嗎？

立紅老師 解答

2019-10-30 13:45

你好，火車票飛機(jī)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)不需要認(rèn)證

Flower 追問(wèn)

2019-10-30 13:46

為什么我們出納把火車票和飛機(jī)票放在待認(rèn)證里呢，沒(méi)明白。

立紅老師 解答

2019-10-30 13:46

你好，現(xiàn)在是不需要認(rèn)證的。

Flower 追問(wèn)

2019-10-30 13:47

這個(gè)是之前的政策嗎？

立紅老師 解答

2019-10-30 13:48

你好，納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

  （一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：

  1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；

  2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

  航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%

  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：

  鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9%

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

  公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

Flower 追問(wèn)

2019-10-30 13:51

哪些專票需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢

立紅老師 解答

2019-10-30 13:54

你好，購(gòu)進(jìn)貨物改變用途(如用于免稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等)或因管理不善發(fā)生損失，其已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)科目轉(zhuǎn)入相關(guān)科目，進(jìn)項(xiàng)稅額不予以抵扣。