菲兒 追問

2019-10-29 16:16

因為9月份新上的管家婆，我9月份的數(shù)據(jù)都已經(jīng)錄入了，現(xiàn)在我應該怎么弄比較好

鄒老師 解答

2019-10-29 16:17

你好，你可以這樣做調(diào)整分錄
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），貸主營業(yè)務收入
借；庫存商品，貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

菲兒 追問

2019-10-29 16:27

這個以后都只能這樣做了吧？因為現(xiàn)在有庫存了不能再弄含稅價了

鄒老師 解答

2019-10-29 16:28

你好，你單位庫存商品金額不是錄入進去的嗎？

菲兒 追問

2019-10-29 16:29

這樣還是不對吧，要是把銷項稅轉(zhuǎn)到主營業(yè)務收入，那主營業(yè)務成本就不對了吧

鄒老師 解答

2019-10-29 16:30

你好，銷項稅轉(zhuǎn)到主營業(yè)務收入就是這樣做分錄啊 
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），貸主營業(yè)務收入
把進項稅額調(diào)整到庫存商品，借；庫存商品，貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
然后結(jié)轉(zhuǎn)到成本，借；主營業(yè)務成本，貸；庫存商品
你認為不對的地方是？

菲兒 追問

2019-10-29 16:37

就是說9月份進項216937.48元，銷項302082.07元

菲兒 追問

2019-10-29 16:38

銷項的意思我明白了，那進項我不大明白

鄒老師 解答

2019-10-29 16:39

你好
你之前這樣做分錄，借；庫存商品，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸銀行存款等科目
現(xiàn)在這樣做調(diào)整分錄，借；庫存商品，貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），就可以把庫存商品調(diào)整到含稅金額入賬了

菲兒 追問

2019-10-29 16:43

怎么調(diào)整后還是一樣的分錄

鄒老師 解答

2019-10-29 16:45

你好，不一樣啊
比如不含稅10000，稅金1300
你之前這樣做分錄，借；庫存商品10000，應交稅費——應交增值稅（進項稅額）1300，貸銀行存款等科目11300
現(xiàn)在這樣做調(diào)整分錄，借；庫存商品1300，貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）1300
這樣調(diào)整之后庫存商品入賬金額是11300，進項稅額是0了啊

菲兒 追問

2019-10-29 16:55

那領用材料這塊結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么弄

鄒老師 解答

2019-10-29 16:57

你好
領用，借；生產(chǎn)成本，貸；原材料
發(fā)生生產(chǎn)成本，借；制造費用，貸；應付職工薪酬等科目
分配，借；生產(chǎn)成本，貸；制造費用
完工入庫，借；庫存商品，貸；生產(chǎn)成本
銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務成本，貸；庫存商品

菲兒 追問

2019-10-29 17:00

不是我的意思是，我領用了不含稅的原材料，已經(jīng)自動結(jié)轉(zhuǎn)成本了，我變成含稅的再怎么弄

鄒老師 解答

2019-10-29 17:05

你好，先把材料購進換成含稅的，借；原材料，貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
然后做上面的幾筆分錄

菲兒 追問

2019-10-29 18:14

就是把我當月領用得原材料換成含稅的，剩下的還放在應交稅費那，我這樣理解對嗎？

鄒老師 解答

2019-10-29 18:39

你好，不對，剩下的不在應交稅費——應交增值稅（進項稅額）體現(xiàn)了
你之前購進，借；原材料，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目
做了這個調(diào)整分錄之后，借；原材料，貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），原材料就是 含稅的，進項稅額就沒有余額了

菲兒 追問

2019-10-29 21:58

老師，還是有點不大懂，借庫存商品，貸應交稅費_進項稅，是把庫存商品調(diào)成含稅的了，只是在總帳里顯示了，在供應鏈里領用材料時還是不含稅金額阿

鄒老師 解答

2019-10-29 22:03

你好，你需要把你供應鏈里面的領用材料的相關(guān)信息從不含稅改成含稅才是的

菲兒 追問

2019-10-30 10:20

老師  主要供應商里的沒法改，要是改的話得全刪了

鄒老師 解答

2019-10-30 10:22

你好，是什么原因?qū)е鹿滩牧先胭~金額錯誤無法修改呢？