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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-10-28 21:44

您好
不是的 進項的稅率差10%您還應(yīng)該繳納
100*0.13-40*0.03=11.8

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您好 不是的 進項的稅率差10%您還應(yīng)該繳納 100*0.13-40*0.03=11.8
2019-10-28 21:44:09
可以的,采購和銷售,只要開票就必須走公戶的,這才能符合三流一致的。
2018-03-08 15:39:00
增值稅的賬務(wù)處理實錄: 1、進項稅額”的賬務(wù)處理? (1)國內(nèi)購進貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物,按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額:? 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)? 材料采購/商品采購/原材料/制造費用/銷售費用/管理費用? 貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/銀行存款? 2、“銷項稅額”的賬務(wù)處理? (1)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者),按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額:? 借:應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)/銀行存款? 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)? 主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入? 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。? 借:主營業(yè)務(wù)成本? 貸:庫存商品? 3.月度終了,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時,根據(jù)(銷售稅額-進項稅額-減免稅款)數(shù)字: 對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅, 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應(yīng)交的增值稅:? 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅? 貸:銀行存款?
2021-05-17 10:38:12
你好。商貿(mào)企業(yè)購進和銷售。商貿(mào)企業(yè)購進和銷售必須一樣。
2022-02-23 10:05:50
真實業(yè)務(wù)情況下,不會有問題。
2020-04-23 14:34:19
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