坐看云起時(shí) 追問

2019-10-23 16:36

進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)月未全部轉(zhuǎn)入未交稅金，再將交稅并入，在那能一眼看出累計(jì)已

bamboo老師 解答

2019-10-23 16:40

可以看應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方發(fā)生額 是累計(jì)已經(jīng)繳納的增值稅

坐看云起時(shí) 追問

2019-10-23 16:50

銷項(xiàng)稅不是也轉(zhuǎn)為未交增值稅借方了

bamboo老師 解答

2019-10-23 16:52

您月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候分錄怎么寫的

坐看云起時(shí) 追問

2019-10-23 16:54

分別將進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)以相反方向轉(zhuǎn)入未交稅金，差額就是應(yīng)交稅

bamboo老師 解答

2019-10-23 17:03

可以把您寫的分錄寫一下么

坐看云起時(shí) 追問

2019-10-23 17:28

借：未交稅金
    貸：進(jìn)項(xiàng)稅
借：銷項(xiàng)稅
    貸：未交稅金
未交稅金借方余額為留抵，貸方余額為應(yīng)交

bamboo老師 解答

2019-10-23 17:33

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
正常的結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該是這樣寫分錄

坐看云起時(shí) 追問

2019-10-23 17:43

如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，分錄是什么

bamboo老師 解答

2019-10-23 17:43

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

坐看云起時(shí) 追問

2019-10-23 17:46

這樣未交增值稅貸方還是不能反映實(shí)際累計(jì)交納啊

bamboo老師 解答

2019-10-23 17:48

如果每個(gè)月都要結(jié)轉(zhuǎn)的話 只能在繳納的時(shí)候摘要注明一下 上交增值稅
我自己是月末不做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的  銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)只寫一筆分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
進(jìn)項(xiàng)跟銷項(xiàng)年末的時(shí)候一次性結(jié)平 
這樣的話 就可以看出來