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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-10-22 10:29

你好，是什么情況貸方也是原材料呢？

小游 追問

2019-10-22 10:30

當時沒有考慮進項稅額，后來收到票了

鄒老師 解答

2019-10-22 10:38

你好，你是當時按含稅購進，后來收到發(fā)票需要做價稅分離的意思？

小游 追問

2019-10-22 10:38

是的

鄒老師 解答

2019-10-22 10:46

你好，購進
借；原材料113，貸；銀行存款等科目113
調(diào)整，借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）13，貸；原材料 13

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相關(guān)問題討論
你好，是什么情況貸方也是原材料呢？
2019-10-22 10:29:45
借；研發(fā)費用 等科目 貸；原材料 不需要做轉(zhuǎn)出
2017-07-07 10:21:08
這里面的進項稅額用紅字金額表示，紅字發(fā)票的進項稅額不能放入貸方的。
2017-09-06 15:44:44
這個是非正常損失？如果是的話，借待處理財產(chǎn)損益，貸原材料，應交稅費，應交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
2023-12-22 11:36:34
某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為17％，退稅稅率為13％。2014年6月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務為：購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款400萬元，外購貨物準予抵扣的進項稅額68萬元通過認證。上期末留抵稅款5萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元，收款117萬元存入銀行。本月出口貨物的銷售額折合人民幣200萬元 。 答案里面說：當期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額=200×（17％-13％）=8（萬元） 當前應納稅額=100×17％-（68-8）-5=-48（萬元） 請問一下為什么當期應納稅額里面沒有扣掉購原材料不含稅400萬元的進項稅？
2015-10-25 18:08:08
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