歡喜的大雁 追問(wèn)

2019-10-21 21:17

當(dāng)月做賬
借：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款

隔月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
是這樣子嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-21 21:19

對(duì)方發(fā)票作廢了 您不需要把發(fā)票退給對(duì)方么 原材料收到了 沒(méi)有發(fā)票 暫估入賬

歡喜的大雁 追問(wèn)

2019-10-21 21:26

發(fā)票已經(jīng)收到，已抵扣，入賬，對(duì)方作廢沒(méi)有及時(shí)通知，隔月稅務(wù)所通知是失控發(fā)票需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？就想問(wèn)了，當(dāng)月材料發(fā)票已經(jīng)入賬，明細(xì)分錄
借：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款

bamboo老師 解答

2019-10-21 21:31

先把原分錄紅字沖銷 
借：原材料 借方紅字
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字
貸：應(yīng)付賬款 借方紅字
然后暫估入賬
借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-暫估

歡喜的大雁 追問(wèn)

2019-10-21 21:40

一：
借：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
二：
借：原材料（紅字）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（紅字）
貸：應(yīng)付賬款（紅字）
三：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
甘老師，按照這樣三步是否正取操作？

bamboo老師 解答

2019-10-21 21:44

第二筆要寫(xiě)在貸方進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 您用進(jìn)項(xiàng)紅字的話 申報(bào)表跟賬上的進(jìn)項(xiàng)稅額金額不一致了  第三筆不用您那樣寫(xiě)
您已經(jīng)收到材料的話
借：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
借：原材料 借方紅字
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字
貸：應(yīng)付賬款 借方紅字
然后暫估入賬
借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-暫估
后期再收到對(duì)方的藍(lán)字發(fā)票
借：應(yīng)付賬款-暫估
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款

歡喜的大雁 追問(wèn)

2019-10-21 22:10

老師，對(duì)方配套單位當(dāng)月作廢，然后又重新開(kāi)具一張發(fā)票，我算是多認(rèn)證一次，隔月需進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

bamboo老師 解答

2019-10-21 22:11

對(duì)方作廢的當(dāng)月就把發(fā)票又開(kāi)給您了？

歡喜的大雁 追問(wèn)

2019-10-21 22:19

實(shí)際上是這樣的，對(duì)方單位一共開(kāi)具了2張發(fā)票，其中第一張開(kāi)出送我司，間隔了2天沒(méi)有通知就作廢了，這2張發(fā)票我們都認(rèn)證抵扣了，隔音接到稅務(wù)局通知說(shuō)要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，我是新人不太懂，上面老師說(shuō)了這么多有點(diǎn)云里霧里的不好意思。

bamboo老師 解答

2019-10-21 22:28

那一共只要寫(xiě)兩筆分錄
收到發(fā)票當(dāng)月
借：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
次月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出