葉林 追問

2019-10-21 11:20

要紅沖計提的稅金對吧

月月老師 解答

2019-10-21 11:21

你好，是這樣的，需要紅沖的。

葉林 追問

2019-10-21 15:31

我的這個是18年12月份開的收入，在19年4月的紅沖的，跨年的

葉林 追問

2019-10-21 15:32

附加稅光紅沖不行吧，是不是要做年度損益調(diào)整？

月月老師 解答

2019-10-21 15:33

你好
退回增值稅
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅金—增值稅
應(yīng)交稅金—附加稅
借：以前年度損益調(diào)整 負數(shù)
貸：應(yīng)交稅金—附加稅 負數(shù)
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
涉及損益類的都用以前年度損益調(diào)整科目代替。

葉林 追問

2019-10-21 15:35

我是18年12月份開出去的發(fā)票計提的稅金，19年1月份交的，到19年4月份開的紅字收入，到19年7月份稅金退回

月月老師 解答

2019-10-21 15:41

你好，
紅沖發(fā)票
借：銀行存款 負數(shù)
貸：以前年度損益調(diào)整 負數(shù)
應(yīng)交稅金—增值稅 負數(shù)
這筆收入都是負數(shù)
退回增值稅
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅金—增值稅
應(yīng)交稅金—附加稅
借：以前年度損益調(diào)整 負數(shù)
貸：應(yīng)交稅金—附加稅 負數(shù)
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整 （余額轉(zhuǎn)未分配利潤）

葉林 追問

2019-10-21 16:28

余額在貸方

月月老師 解答

2019-10-21 16:49

你好，以前年度損益調(diào)整余額在貸方
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配—未分配利潤