大力的羊 追問

2019-10-19 16:01

做應付職工薪酬，累計折舊等需不需要原始憑證呢？

鄒老師 解答

2019-10-19 16:01

你好，需要原始憑證的
做應付職工薪酬需要有工資表作為原始憑證
做累計折舊需要有折舊表作為原始憑證

大力的羊 追問

2019-10-19 16:05

這月已經(jīng)做過折舊和工資了，這個受托加工的還是單獨計提累計折舊和工資嗎？

鄒老師 解答

2019-10-19 16:06

你好，你這個月做折舊和工資包括屬于受托加工部分的折舊和工資嗎？

大力的羊 追問

2019-10-19 16:08

計提固定資產折舊，是系統(tǒng)里面自己計提的，這是包括還是沒包括我也不知道

鄒老師 解答

2019-10-19 16:09

你好，是包括的
那你需要在自己生產的貨物與受托加工貨物之間計算分配折舊和工資才是的

大力的羊 追問

2019-10-19 16:17

不需要重復計提折舊是嗎？我已經(jīng)計提折舊是固定資產系統(tǒng)里面固定的，都放在管理費用里面了。也就是說受托加工，除了增加了人員工資外，別的沒有增加費用是嗎？上個月受托加工費是16萬，成本大約占多少比例呢

鄒老師 解答

2019-10-19 16:20

你好，不需要重復計提的
需要把屬于受托加工耗用的折舊調整到生產成本核算才是的 
受托加工會增加人員工資，耗用的加工用電，墊付的輔助材料等
成本占收入這個就沒有一個統(tǒng)一比例了，一般在60%——80%左右，僅供參考