土豆 追問

2019-10-18 09:44

那應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額怎么轉(zhuǎn)？

紫藤老師 解答

2019-10-18 09:45

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 

1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

土豆 追問

2019-10-18 09:46

那能直接將應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅嗎？

紫藤老師 解答

2019-10-18 09:47

不能，要把銷項-進(jìn)項的

土豆 追問

2019-10-18 09:49

對呀，我同時將應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅，這樣不行嗎？這也實現(xiàn)了銷項-進(jìn)項，不是嗎？

紫藤老師 解答

2019-10-18 09:49

如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；

土豆 追問

2019-10-18 09:50

我們都沒有用這個轉(zhuǎn)出未交增值稅

土豆 追問

2019-10-18 09:50

這樣行嗎？

紫藤老師 解答

2019-10-18 09:51

最好是一步一步按照準(zhǔn)則來

土豆 追問

2019-10-18 09:51

紫藤老師 解答

2019-10-18 09:52

最好是一步一步按照準(zhǔn)則來

土豆 追問

2019-10-18 10:00

那如果是開具普票，申報稅，也應(yīng)該和賬上要對得上才對吧？

紫藤老師 解答

2019-10-18 10:01

對的，你的理解是正確的