老師，想問下，將計提工資和實際發(fā)放工資的小數(shù)尾差0.03放入營業(yè)外收入-其他合適嗎，還是應(yīng)該直接計提工資的時候少計提0.03就可以了 ? 哪個更合適

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2019-10-17 15:38

直接補(bǔ)提工資0.03元。就是少計提了工資的數(shù)據(jù)

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-17 15:40

放入營業(yè)外收入不合適是嗎

江老師解答

2019-10-17 15:42

這個是更正工資的數(shù)據(jù)，不然企業(yè)所得稅年報時數(shù)據(jù)會存在有誤。應(yīng)付職工薪酬的數(shù)據(jù)會不準(zhǔn)

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-17 15:47

不是補(bǔ)計提,是實際發(fā)放工資比計提工資少0.03,現(xiàn)在要做個怎樣的調(diào)整分錄, 借:管理費用 -職工薪酬 0.03(紅字)
貸 :營業(yè)外收入 0.03 (紅字) 可以嗎

江老師解答

2019-10-17 16:12

那就是沖減0.03元
借：管理費用——工資-0.03
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資-0.03

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