燦燦 追問(wèn)

2019-10-16 20:03

申報(bào)系統(tǒng)留抵1777.09帳上對(duì)不上。我把情況具體發(fā)下

燦燦 追問(wèn)

2019-10-16 20:10

本月發(fā)票銷項(xiàng)稅額1244.44申報(bào)表1244.17本月認(rèn)證上月和本月進(jìn)項(xiàng)合計(jì)3021.26.留抵稅額申報(bào)為1777.09本月收到一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做了下面分錄:
借:管理費(fèi)用397
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額51.6
貸:其他應(yīng)付款448.6
還需做那幾筆留抵稅額才和網(wǎng)報(bào)表相同

燦燦 追問(wèn)

2019-10-16 20:13

我做借:管理費(fèi)用448.6貸:其他應(yīng)付款448.6留抵稅額才對(duì)得上。是不是本月認(rèn)證了進(jìn)稅就不需要借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額

凡凡老師 解答

2019-10-16 20:21

你好，是需要進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)才會(huì)和申報(bào)表匹配的。
月末需要把進(jìn)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、銷項(xiàng)稅一起進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),這樣才知道需要交多少稅.

結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的差額):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

4、實(shí)際交納增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:銀行存款

燦燦 追問(wèn)

2019-10-17 09:57

老師我做了這幾筆有負(fù)51.6，
所以沒(méi)做結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)直接做了第三筆和取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)的分錄，

燦燦 追問(wèn)

2019-10-17 10:02

還做了收到專票發(fā)票的分錄和第三筆分錄可否，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)稅第三筆也可以不用做分錄這個(gè)說(shuō)法是否正確

凡凡老師 解答

2019-10-17 10:05

你好，進(jìn)項(xiàng)怎么會(huì)有負(fù)數(shù)呢。
這個(gè)都是需要結(jié)轉(zhuǎn)的啊