一般納稅人,有進(jìn)項(xiàng)稅,也有銷項(xiàng)稅,兩者差是留抵稅額,請(qǐng)問分錄需要處理嗎
打傘的菇娘
于2019-10-16 16:51 發(fā)布 ??941次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-10-16 16:52
您好
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅留抵 可以不做賬務(wù)處理 有的單位月末也寫分錄結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
相關(guān)問題討論

您好
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅留抵 可以不做賬務(wù)處理 有的單位月末也寫分錄結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
2019-10-16 16:52:18

都可以的
你可以先留底
也可以后有了銷項(xiàng)再抵扣
2020-02-29 12:52:57

1.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不一定當(dāng)月認(rèn)證,可以次月只要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)認(rèn)證就可以。2.看你自己,你想著要交點(diǎn)稅就可以少認(rèn)證點(diǎn),如果你不想交稅,你就都認(rèn)證抵扣不完的可以留低。3不能抵扣的也需要認(rèn)證,不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,借費(fèi)用成本相關(guān)科目貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2018-11-08 10:08:47

你好,不可以,小規(guī)模納稅人不存在抵扣進(jìn)項(xiàng)
2019-10-25 05:39:52

一般是可以的,但是怕有差異,你具體和稅務(wù)局再確認(rèn)一下。
2023-03-29 10:00:11
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息