會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

老師，這個(gè)題目里面，計(jì)算增值稅當(dāng)期應(yīng)納稅額的時(shí)候，進(jìn)口貨物的增值稅不用扣除嗎？還有在答案中在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候里面有一個(gè)12720進(jìn)項(xiàng)稅額是怎么計(jì)算的？

荊晶

于2019-10-12 22:26 發(fā)布 ??1515次瀏覽

老師，這個(gè)題目里面，計(jì)算增值稅當(dāng)期應(yīng)納稅額的時(shí)候，進(jìn)口貨物的增值稅不用扣除嗎？還有在答案中在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候里面有一個(gè)12720進(jìn)項(xiàng)稅額是怎么計(jì)算的？

標(biāo)簽：

送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專(zhuān)家顧問(wèn)

2019-10-13 09:55

你這里12720時(shí)進(jìn)口增值稅，他沒(méi)有更改稅率，他按17%計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)
60000*（1+6%）/85%*17%

荊晶追問(wèn)

2019-10-13 21:55

好幾套題目計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅的時(shí)候前面用的16%，后面算合計(jì)數(shù)的時(shí)候又用17%，是答案有誤？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-10-13 21:56

是的，有些題目答案解析沒(méi)來(lái)得及更正

上傳圖片 ?

相關(guān)問(wèn)題討論

同學(xué)，這兩個(gè)沒(méi)什么區(qū)別，只有（一）一般計(jì)稅方法——適用于一般納稅人當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額（二）簡(jiǎn)易計(jì)稅方法——適用于一般納稅人%2B小規(guī)模納稅人當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷(xiāo)售額（不含增值稅）×征收率

2020-03-22 14:11:30

您好！上面那個(gè)是小規(guī)模的計(jì)算方法下面這個(gè)是一般納稅人的

2018-12-18 15:04:01

業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額3000*9%=270

2020-07-01 20:58:58

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2019-07-31 18:00:48

你好你有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎沒(méi)有的第三列不填寫(xiě) 填寫(xiě)實(shí)際抵扣金額就可以了

2022-03-06 17:14:17

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線(xiàn)咨詢(xún)老師免費(fèi)咨詢(xún)老師

精選問(wèn)題

獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息

相似問(wèn)題

一般納稅人：應(yīng)納增值稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額差額計(jì)稅法：應(yīng)納增值稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額這兩個(gè)有什么區(qū)別?。浚?/p>
答：同學(xué)，這兩個(gè)沒(méi)什么區(qū)別，只有（一）一般計(jì)稅方法——適用于一般納稅人當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額（二）簡(jiǎn)易計(jì)稅方法——適用于一般納稅人%2B小規(guī)模納稅人當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷(xiāo)售額（不含增值稅）×征收率
增值稅應(yīng)納稅額=增值額*稅率，與增值稅應(yīng)納稅額=增值稅專(zhuān)用銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，有什么區(qū)別

答：您好！上面那個(gè)是小規(guī)模的計(jì)算方法下面這個(gè)是一般納稅人的
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
請(qǐng)問(wèn)，一般納稅人，增值稅應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額，分錄應(yīng)該怎么做?

答：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

最新問(wèn)題

附加稅是按照“應(yīng)納增值稅額”來(lái)計(jì)算繳納的嗎？還有就是，應(yīng)納增值稅額=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額 - 本月進(jìn)項(xiàng)稅額？

討論
老師，這個(gè)題目里面，計(jì)算增值稅當(dāng)期應(yīng)納稅額的時(shí)候，進(jìn)口貨物的增值稅不用扣除嗎？還有在答案中在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候里面有一個(gè)12720進(jìn)項(xiàng)稅額是怎么計(jì)算的？

討論
老師，增值稅應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+免抵退稅不得免征和抵扣稅額-上期留底稅額+免抵退應(yīng)退稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出么？增值稅稅負(fù)率=增值稅應(yīng)納稅額/收入合計(jì)么？

討論
請(qǐng)計(jì)算甲公司銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出以及當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額?

討論
應(yīng)納稅額＝銷(xiāo)項(xiàng)稅額－進(jìn)項(xiàng)稅額本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額137930元，進(jìn)項(xiàng)稅額80150元，本月發(fā)生應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額6500元，本月中旬繳納上月未交增值稅60000元，已取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)本月應(yīng)納稅額為多少元？要不要扣除轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額和上個(gè)月的增值稅？

討論