兔兒舞 追問(wèn)

2019-10-10 17:24

材料收到了，只是發(fā)票還沒(méi)開(kāi)來(lái)。

江老師 解答

2019-10-10 17:25

可以暫估材料入庫(kù)處理。

兔兒舞 追問(wèn)

2019-10-10 17:27

我們都沒(méi)有倉(cāng)庫(kù)到貨就直接進(jìn)工地了，我收到發(fā)票也是直接記入工程施工，同時(shí)沖銷(xiāo)預(yù)付賬款。
請(qǐng)問(wèn)老師暫估材料成本和收到發(fā)票后的分錄分別怎么做？

江老師 解答

2019-10-10 17:30

一、暫估時(shí)
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
二、使用時(shí)
借：工程施工——合同成本——直接材料
貸：原材料
三、收到發(fā)票，沖暫暫估，按發(fā)票入賬
1、借：原材料   負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款   負(fù)數(shù)
2、借：工程施工——合同成本——直接材料  負(fù)數(shù)
貸：原材料   負(fù)數(shù)
3、借：原材料   
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款   
4、借：工程施工——合同成本——直接材料  
貸：原材料