青春俠 追問

2019-10-10 14:20

點開就可以看到的老師

路老師 解答

2019-10-10 14:22

申報的未開票銷售，你有沒有做賬務處理？

青春俠 追問

2019-10-10 14:45

有做賬

青春俠 追問

2019-10-10 14:47

正常銷售的記到銷售收入了，無償贈送是借：費用  貸：庫存和銷項稅

青春俠 追問

2019-10-10 14:48

現在就贈送的這部分要不要填在主表的第二行里呢

路老師 解答

2019-10-10 14:57

贈送的是你們單位購進的貨物還是自產的？

青春俠 追問

2019-10-10 15:01

自產的

路老師 解答

2019-10-10 15:05

二、贈送的禮品、物品如果是企業(yè)自己生產的產品，在歸入促銷費用的同時將其作為視同銷售處理。
1、贈送的禮品、物品
借：銷售費用——業(yè)務宣傳費
貸：主營業(yè)務收入
應繳稅費——應繳增值稅（銷項稅款）
2、結轉銷售成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
這樣，收入就一致了

青春俠 追問

2019-10-10 15:11

我沒下主營業(yè)務收入和成本，這樣也可以吧

路老師 解答

2019-10-10 15:22

不行的，要按正常銷售一樣的來做收入和結轉成本的。