SuKi?????? 追問(wèn)

2019-10-09 10:32

那工資可以不計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬薪酬嗎？
交納社保費(fèi)時(shí)： 
借：管理費(fèi)用－－－社保費(fèi)（養(yǎng)老．失業(yè)．工傷生育單位負(fù)擔(dān)部分）   應(yīng)付福利費(fèi)－－－醫(yī)療保險(xiǎn)（單位負(fù)擔(dān)部分） 
  其他應(yīng)收款－－－社保費(fèi)（養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）    貸：銀行存款

交納住房公積金時(shí)： 
借：其他應(yīng)收款－－－住房公積金（個(gè)人自負(fù)部分）   管理費(fèi)用－－－住房公積金（單位負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行存款／現(xiàn)金

支付工資時(shí)： 借：應(yīng)付工資 
貸：其他應(yīng)收款－－－社保費(fèi)（養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）   其他應(yīng)收款－－－住房公積金（個(gè)人自負(fù)部分）   應(yīng)交稅金－－－個(gè)人所得稅   銀行存款（實(shí)際支付的工資）

張艷老師 解答

2019-10-09 10:33

那工資可以不計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬薪酬嗎？--可以，但是賬務(wù)處理不規(guī)范。到所得稅匯算清繳時(shí)，取數(shù)就不方便了。

SuKi?????? 追問(wèn)

2019-10-09 11:55

那應(yīng)該是在本月月末就要計(jì)提對(duì)嗎

張艷老師 解答

2019-10-09 11:56

是的，是這樣理解的。

SuKi?????? 追問(wèn)

2019-10-09 15:37

那計(jì)提分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)？詳細(xì)的，感謝老師

張艷老師 解答

2019-10-09 15:38

計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
        其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
        貸：銀行存款
繳納個(gè)人所得稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
       貸：銀行存款

SuKi?????? 追問(wèn)

2019-10-09 16:57

老師，我們公司是當(dāng)月銀行代扣社保公積金的，下個(gè)月發(fā)工資時(shí)才扣，那分錄是不是要改為其他應(yīng)收款？就比如9月20號(hào)銀行已經(jīng)扣了社保公積金費(fèi)用了，10月發(fā)工資的時(shí)候從員工工資里面扣除。分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)呢？感謝

張艷老師 解答

2019-10-09 17:00

使用其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款科目都是沒(méi)有問(wèn)題的。

SuKi?????? 追問(wèn)

2019-10-09 17:00

9月中旬銀行代扣了社保公積金，9月月末計(jì)提9月份工資，然后10月份發(fā)工資，應(yīng)發(fā)工資減去員工自己應(yīng)付的社保公積金等于實(shí)發(fā)工資。是這么一個(gè)流程的。分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)

張艷老師 解答

2019-10-09 17:00

分錄就是上面回復(fù)的實(shí)際發(fā)放工資的分錄。

SuKi?????? 追問(wèn)

2019-10-09 17:11

還是不明白。社保公積金是扣當(dāng)月的啊，也要計(jì)提嗎？8月計(jì)提工資是為了9月份發(fā)8月的工資，那社保公積金是當(dāng)月扣當(dāng)月馬上記賬啊。

SuKi?????? 追問(wèn)

2019-10-09 17:12

記賬的順序應(yīng)該是怎么才對(duì)呢

張艷老師 解答

2019-10-09 17:20

1最好是走計(jì)提，這樣到所得稅匯算清繳時(shí)取數(shù)方便。
2記賬順序根據(jù)您的習(xí)慣或業(yè)務(wù)發(fā)生順序都可以的。

SuKi?????? 追問(wèn)

2019-10-09 17:25

老師方便加**嗎，還想詳細(xì)問(wèn)您

SuKi?????? 追問(wèn)

2019-10-09 17:32

我直接舉例問(wèn)，會(huì)詳細(xì)些。比如：我們公司是9月份第一次發(fā)工資，發(fā)8月份的工資。沒(méi)有買社保公積金。我8月31號(hào)記賬的計(jì)提分錄是 借：管理費(fèi)用 -工資 3000 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資 3000 ，  到9月15號(hào)發(fā)工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬 3000  貸：現(xiàn)金 3000   這樣對(duì)嗎？感謝老師耐心回復(fù)

張艷老師 解答

2019-10-09 17:33

非常抱歉，這個(gè)是不允許的，會(huì)計(jì)學(xué)堂是有規(guī)定的。您有什么問(wèn)題，可以單獨(dú)向老師提問(wèn)，也可以向其他老師進(jìn)行提問(wèn)的。

SuKi?????? 追問(wèn)

2019-10-09 17:43

然后9月份買了社保公積金了，9月20號(hào)銀行代扣了社保500元，公積金500元，這個(gè)時(shí)候怎么記賬？是9月30月末計(jì)提，10月份再算嗎？

張艷老師 解答

2019-10-09 18:15

是9月份做計(jì)提分錄的。