蘇婷 追問(wèn)

2019-10-08 11:15

為啥做進(jìn)項(xiàng)稅額呢？

曼曼老師 解答

2019-10-08 11:15

你好，收到的發(fā)票就是進(jìn)項(xiàng)稅額啊。

蘇婷 追問(wèn)

2019-10-08 11:15

那月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)怎么做?。∫?yàn)闆](méi)有開(kāi)票所謂沒(méi)有銷項(xiàng)稅呢

曼曼老師 解答

2019-10-08 11:17

你好，月末進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不用結(jié)轉(zhuǎn)，留底直接下月抵扣即可，可以等年末再結(jié)轉(zhuǎn)。

蘇婷 追問(wèn)

2019-10-08 11:22

那如果9月份都沒(méi)有銷項(xiàng)稅，那么9月份的進(jìn)項(xiàng)稅額可以不抵扣嗎？直接做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅這樣也可以嗎

曼曼老師 解答

2019-10-08 11:23

你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)形成月末留抵稅額的情形，是不需要做會(huì)計(jì)分錄的。留到下月抵扣。

蘇婷 追問(wèn)

2019-10-08 11:38

那我可以當(dāng)月不抵扣，次月在抵，然后進(jìn)待認(rèn)為進(jìn)項(xiàng)稅可以嗎

曼曼老師 解答

2019-10-08 11:41

你好，不用做抵扣的分錄，月末只需要做結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際要交的增值稅分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

蘇婷 追問(wèn)

2019-10-08 12:43

還是不明白

曼曼老師 解答

2019-10-08 12:53

你好，在你抵扣的時(shí)候不需要做抵扣的分錄。

蘇婷 追問(wèn)

2019-10-08 14:01

哦