苑園園園 追問

2019-10-05 17:21

已列支結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)是什么意思？直接這樣做可以嗎？下面的分錄有什么問題借：累計(jì)盈余 貸：財(cái)政應(yīng)返還額度-直接支付 預(yù)算會(huì)計(jì) 借：財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn) 貸資金結(jié)存-財(cái)政應(yīng)返還額度-直接支付

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-10-05 17:37

已列支結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)有兩種情況
1是之前已經(jīng)作為財(cái)政收入已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在支付。
2是之前的費(fèi)用已經(jīng)計(jì)提了，只是沒有支付。
如果是屬于第一種情況，你的分錄處理是合理的。

苑園園園 追問

2019-10-05 17:40

但是如果第一種情況的話18年已經(jīng)做收入但是沒有支出19年支出如果用我的分錄的話是不是相當(dāng)于少支了？因?yàn)?8年是沒有雙分錄的

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-10-05 17:42

是的，這樣相對(duì)比的話，你的分錄在預(yù)算會(huì)計(jì)這里就少支付了。
但這是新舊政策準(zhǔn)則交替存在的，實(shí)則也不影響，如果是你第一種的話，你在錄入期初的時(shí)候在預(yù)算會(huì)計(jì)期初也錄入了財(cái)政返還額度的。

苑園園園 追問

2019-10-05 17:46

財(cái)政應(yīng)返還額度-直接支付期初肯定是有余額的那預(yù)算會(huì)計(jì)資金結(jié)存也是有余額。18年已經(jīng)做過收入，19年支付才支付那這樣怎么做比較合理？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-10-05 18:07

之前已經(jīng)作為應(yīng)返還額度處理了，
你直接是按你上面的分錄處理。這不影響你的財(cái)務(wù)成果。

苑園園園 追問

2019-10-06 09:10

可是老師書上是這樣的分錄

苑園園園 追問

2019-10-06 09:10

要做支出

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-10-06 09:25

首先，你上年度的分錄處理是
借：財(cái)政應(yīng)返還額度
貸：零余額或其他科目或撥款收入等
這是由于上年度給了你額度，你已經(jīng)確認(rèn)收入
現(xiàn)在才使用這款項(xiàng)時(shí)
你是
借：XX支出 
貸：財(cái)政應(yīng)返還額度-財(cái)政直接支付
相當(dāng)于這個(gè)全現(xiàn)在才用出去
你給的分錄是把這里的XX支出用累計(jì)盈余代替了。
如果你的支出是今年的，那么就是你圖片上的分錄。
如果是去年的，只是今年才支付，就是你上面的分錄。