為什么說期限越長，溢價(jià)債券價(jià)值越高？請(qǐng)舉例說明一下

答： 尊敬的學(xué)員，您好： 溢價(jià)發(fā)行的債券，票面利率高于市場利率，期限越長，獲得的高利息越多（按照票面利率支付的利息比按照市場利率計(jì)算的利息高），所以，債券價(jià)值越高。 這里通過舉例說明一下期限（到期時(shí)間）對(duì)債券價(jià)值的影響： 發(fā)行票面價(jià)值1000元，票面利率10%的債券，市場利率8%。票面利率大于市場利率，該債券為溢價(jià)債券。 ①5年期：債券價(jià)值=1000×（P/F，8%，5）%2B1000×10%×（P/A，8%，5）=1000×0.6806%2B100×3.9927=1079.87 ②10年期：債券價(jià)值=1000×（P/F，8%，10）%2B1000×10%×（P/A，8%，10）=1000×0.4632%2B100×6.7101=1134.21 通過以上計(jì)算可知，到期時(shí)間越長，溢價(jià)發(fā)行債券的價(jià)值越大。

老師，請(qǐng)問為什么債券溢價(jià)發(fā)行，期限越長，價(jià)值是下跌

答： 您好，債券的最終價(jià)值是債券面值，所以開始溢價(jià)發(fā)行，隨著時(shí)間流逝，債券價(jià)值逐漸向面值靠近（價(jià)值下降）。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

這題為什么不選擇A，期限跟債券價(jià)值不是也有關(guān)系嗎

答： 您好，給您列一個(gè)例子，本金為A，A(1+ni)=B,AB一定的，如果n變大，i應(yīng)該是變小即內(nèi)含報(bào)酬率； 希望能給您提供幫助，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。