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送心意

暖暖老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2021-07-22 08:36

尊敬的學(xué)員，您好：


溢價發(fā)行的債券，票面利率高于市場利率，期限越長，獲得的高利息越多（按照票面利率支付的利息比按照市場利率計算的利息高），所以，債券價值越高。

這里通過舉例說明一下期限（到期時間）對債券價值的影響：
發(fā)行票面價值1000元，票面利率10%的債券，市場利率8%。票面利率大于市場利率，該債券為溢價債券。
①5年期：債券價值=1000×（P/F，8%，5）+1000×10%×（P/A，8%，5）=1000×0.6806+100×3.9927=1079.87
②10年期：債券價值=1000×（P/F，8%，10）+1000×10%×（P/A，8%，10）=1000×0.4632+100×6.7101=1134.21
通過以上計算可知，到期時間越長，溢價發(fā)行債券的價值越大。

酒盞花枝 追問

2021-07-22 10:41

懂了，謝謝老師

暖暖老師 解答

2021-07-22 10:43

不客氣麻煩給與五星好評

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相關(guān)問題討論
您好，債券的最終價值是債券面值，所以開始溢價發(fā)行，隨著時間流逝，債券價值逐漸向面值靠近（價值下降）。
2020-06-05 16:26:39
你好，是下跌的呢啊
2020-06-05 15:41:44
尊敬的學(xué)員，您好： 溢價發(fā)行的債券，票面利率高于市場利率，期限越長，獲得的高利息越多（按照票面利率支付的利息比按照市場利率計算的利息高），所以，債券價值越高。 這里通過舉例說明一下期限（到期時間）對債券價值的影響： 發(fā)行票面價值1000元，票面利率10%的債券，市場利率8%。票面利率大于市場利率，該債券為溢價債券。 ①5年期：債券價值=1000×（P/F，8%，5）%2B1000×10%×（P/A，8%，5）=1000×0.6806%2B100×3.9927=1079.87 ②10年期：債券價值=1000×（P/F，8%，10）%2B1000×10%×（P/A，8%，10）=1000×0.4632%2B100×6.7101=1134.21 通過以上計算可知，到期時間越長，溢價發(fā)行債券的價值越大。
2021-07-22 08:36:49
債券的利率，往往和市場利率是不相等的。期限越長，相關(guān)的折現(xiàn)計算越多，也越皮奧利債券面值哦！
2019-08-24 18:17:47
折價發(fā)行的債券，說明必要收益率大于名義利率，付息頻率加快，則有效年必要收益率增長幅度大于有效年票面利率，兩者的差額更大了，相當于必要收益率相對上升了，所以債券價值更低。
2020-06-02 17:51:53
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