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何江何老師
職稱: 中級會計師,高級會計師,稅務師
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如果是用其它綜合收益項目引起的,要入成是其它綜合收益的同學,這個遞延的對應科目是其它綜合收益
2019-09-28 16:08:22

https://lvshi.sogou.com/article/detail/7PCLYJ13NKTT.html
看看這里對你有幫助
2020-07-22 15:43:19

就是計算資產和負債會計上的賬面價值是多少,同時計稅基礎是多少,差額就是確認遞延所得稅
2020-06-21 13:49:11

看看這里
http://wk.baidu.com/view/e570cafdd0d233d4b04e695c#1
2016-10-24 21:41:46

債務法是以當前或時間性差異轉回時的稅率為根據,確認、攤銷遞延稅款的方法。在這種方法之下,對時間性差異造成的納稅影響在資產負債表中確認并列報為一項資產和負債,具體金額則是按產生這些資產或負債的時間性差異轉回時的預計稅率計算的。由于未來稅率變動難以預料,因而其最初的確認被認為是預計性的,如果未來稅率或稅法發(fā)生變動時則應按未來稅率進行調整。
這種方法的特點在于:
(1)時間性差異對所得稅的影響金額在資產負債表上表現為將來應付稅款的債務或代表預付未來稅款的資產。
(2)本期發(fā)生或轉銷的時間性差異對所得稅的影響金額及遞延稅款的余額均用現行稅率計算、調整。與遞延法相比,債務法更強調資產負債表數字的真實性,因此更具有科學性。
2022-12-18 15:14:49
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