守望 追問(wèn)

2019-09-26 17:12

是的，之前我們會(huì)計(jì)做的話是這樣，比如說(shuō)，這個(gè)月發(fā)上個(gè)月的工資，她就做:借:應(yīng)付職工薪酬，貸:銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)工資，借:管理費(fèi)用，貸:應(yīng)付職工薪酬，就是次月發(fā)上個(gè)月的工資然后再結(jié)轉(zhuǎn)，這樣做平了。然后現(xiàn)在她辭職了，我現(xiàn)在來(lái)做會(huì)計(jì)，我覺(jué)得這樣做不對(duì)，我要按照我的理解做賬，然后呢，我現(xiàn)在做七月份的賬，計(jì)提7月工資，借:管理費(fèi)用44473，貸:應(yīng)付職工薪酬44473，發(fā)放上個(gè)月的工資，借:應(yīng)付職工薪酬43400，貸:銀行存款43400，因?yàn)槲覀兠總€(gè)月的員工工資不確定，然后呢，我現(xiàn)在的工資貸方余額還有1073，這樣有影響嗎？老師

守望 追問(wèn)

2019-09-26 17:16

老師，這是我做完七月份的賬。應(yīng)付職工薪酬的一個(gè)余額情況，您幫我分析一下，有事情不，之前的那個(gè)會(huì)計(jì)就是次月發(fā)放上個(gè)月的工資然后順便結(jié)轉(zhuǎn)，這樣就平了，然后我現(xiàn)在就從這個(gè)7月開(kāi)始不那么做，計(jì)提當(dāng)月的工資，次月發(fā)放工資

鄒老師 解答

2019-09-26 17:35

你好，正確做法是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月工資，然后以后月份發(fā)放再做發(fā)放分錄
而不是先做發(fā)放工資分錄，之后根據(jù)發(fā)放情況再做計(jì)提分錄的

守望 追問(wèn)

2019-09-26 17:38

是的，所以我現(xiàn)在的做法是計(jì)提當(dāng)月的工資，然后等發(fā)放工資再做分錄，因?yàn)樗澳敲醋鍪遣粚?duì)的，然后我現(xiàn)在7月發(fā)放6月的工資，我這么做完之后，貸方那個(gè)金額沒(méi)事，因?yàn)槲颐總€(gè)月發(fā)放工資不一樣，會(huì)有員工的流動(dòng)

鄒老師 解答

2019-09-26 17:38

你好，針對(duì)這個(gè)問(wèn)題還有什么疑問(wèn)嗎？

守望 追問(wèn)

2019-09-26 17:42

有，那么我現(xiàn)在的做法對(duì)嗎？，因?yàn)橘J方余額還有1073，因?yàn)?月沒(méi)有計(jì)提工資，我7月直接發(fā)放6月的工資，計(jì)提7月的工資，然后6，7月的借貸方直接相互抵消，余額還有1073這樣的話，影響嗎？

守望 追問(wèn)

2019-09-26 17:43

因?yàn)槲椰F(xiàn)在做完的話，科目余額表的那個(gè)應(yīng)付職工薪酬的借貸方相互抵消金額了，這樣的話往后我的應(yīng)付職工薪酬不是對(duì)不上了嗎？

鄒老師 解答

2019-09-26 17:43

你好，你 的做法是正確的
1073的余額是什么原因造成的？

守望 追問(wèn)

2019-09-26 17:47

老師，你給我看一下就是這樣的，因?yàn)槲抑苯影l(fā)放6月工資，計(jì)提7月工資，然后呢，之前那個(gè)會(huì)計(jì)6月沒(méi)有計(jì)提工資，她一直做都是當(dāng)月發(fā)放次月工資完之后順便結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)放的那一筆工資的分錄，導(dǎo)致我現(xiàn)在發(fā)放6月工資時(shí)候，計(jì)提了7月的工資，科目余額就直接用那個(gè)借貸雙方抵消了

鄒老師 解答

2019-09-26 17:47

你好，6月份計(jì)提的工資是多少？

守望 追問(wèn)

2019-09-26 17:50

之前那個(gè)會(huì)計(jì)沒(méi)有計(jì)提6月份的工資，都是一直都是做，發(fā)放工資了順便結(jié)轉(zhuǎn)所發(fā)放的那一筆工資，而上次她沒(méi)有計(jì)提，只做發(fā)放工資到5月，我現(xiàn)在做7月的賬，發(fā)放6月的工資，計(jì)提7月的工資，那么你說(shuō)我這邊如何做賬

鄒老師 解答

2019-09-26 17:51

你好，引導(dǎo)補(bǔ)做計(jì)提6月份工資分錄才是的

守望 追問(wèn)

2019-09-26 17:53

是不是應(yīng)該做一筆補(bǔ)計(jì)提6月份的工資，然后再發(fā)放6月的工資，這樣的話6月的工資持平，然后正常的計(jì)提當(dāng)月(7月)工資，這樣的話，我的科目余額表的貸方余額顯示的那個(gè)數(shù)字才是我下個(gè)月應(yīng)該發(fā)放的工資才是對(duì)的

鄒老師 解答

2019-09-26 17:53

你好，是的，是這樣處理（補(bǔ)計(jì)提6月份的工資，然后再發(fā)放6月的工資）