您好，公司為一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅，6月份稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)280元做了抵扣，交了增值說(shuō)！7月份銀行繳款憑證！怎么坐會(huì)計(jì)分錄！簡(jiǎn)計(jì)稅需要月底需要結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅嗎？

辜老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-25 17:00

也是要結(jié)轉(zhuǎn)的，你的簡(jiǎn)計(jì)稅單獨(dú)設(shè)置了明細(xì)科目嗎

曦曦追問(wèn)

2019-09-25 17:03

簡(jiǎn)易計(jì)稅在二級(jí)明細(xì)科目

曦曦追問(wèn)

2019-09-25 17:04

我六月份沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)咋辦？

辜老師解答

2019-09-25 17:11

你可以7月補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)的

曦曦追問(wèn)

2019-09-25 17:13

結(jié)轉(zhuǎn)和7月交納的會(huì)計(jì)分錄怎么做？第一次接觸一般納稅人不太懂！

辜老師解答

2019-09-25 17:16

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—簡(jiǎn)易征收貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

曦曦追問(wèn)

2019-09-25 17:21

這是結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是嗎？

曦曦追問(wèn)

2019-09-25 17:22

7月份繳納是借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款嗎？

辜老師解答

2019-09-25 17:42

是的，你的理解是對(duì)的