就2017年稅后利潤向全體股東分配股息1000萬元，另向境外股東支付特許權(quán)使用費53萬元。參考答案 特許權(quán)使用費應(yīng)扣繳的增值稅稅額＝53/（1＋6％）×6％＝3（萬元）； 特許權(quán)使用費和股息應(yīng)扣繳的預(yù)提所得稅稅額＝53/（1＋6％）×10％＋1000×25％×10％＝30（萬元）。不明白：1000*25%*10%還有股息是被投資方代扣代繳投資方的所得嗎？

答： 你好，這是預(yù)繳納的企業(yè)所得稅

代扣代繳境外特許權(quán)使用費的增值稅后，如何入帳？

答： 應(yīng)交稅費-代扣代繳這個科目，過渡一下

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

居民企業(yè)想境外企業(yè)支付特許權(quán)使用費，是否需要代扣代繳所得稅和增值稅？

答： 向境外企業(yè)支付特許權(quán)使用費，需要代扣代繳所得稅和增值稅