支付境外特許權(quán)使用費代扣代繳境外企業(yè)所得稅賬務(wù)處理？

文文老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2019-10-23 16:41

借：管理費用貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅貸：銀行存款

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老師，支付境外企業(yè)的ISO26000認(rèn)證費屬于特許權(quán)使用費范圍嗎我們用代扣代繳增值稅和所得稅嗎

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居民個人取得工資、薪金所得，勞務(wù)報酬所得，稿酬所得和特許權(quán)使用費所得，有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或者按次代扣代繳稅款，不辦理匯算清繳對嗎

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假設(shè)某股份制銀行支行行長王某2020年取得綜合情況如下：每月從任職銀行取得工資收入20000元，單位代扣代繳“三險一金”每月4500元，每月由本人申報子女教育與人，住房按揭貸款利息扣除。依法確定的其他扣除金額每月為1000元。3月份取得稅前勞務(wù)報酬收入3000元，4月份取得稅前勞務(wù)報酬收入30000元，5月份取得一筆稿酬收入5000元，10月份取得特許權(quán)使用費收入6000元。假定無其他收入、支出以及優(yōu)惠情況。根據(jù)上述資料，回答下列問題：I(1)王某任職單位1-4月預(yù)扣預(yù)繳其工資、薪金所得個人所得稅(2)王某取得勞務(wù)報酬所得共計應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳多少個人所得稅(3)王某取得稿酬應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳多少個人所得稅(4)王某取得特許權(quán)使用費所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳多少個人所得稅(5)王某2020年綜合所得匯總清算應(yīng)部（退）多少個人所得稅

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(2) 2月，為中國境內(nèi)乙公司提供咨詢?nèi)〉枚惽皠趧?wù)報酬收入40000元。(3) 4月，出版小說一部，取得中國境內(nèi)丙出版社支付的稅前稿酬收入30000元。(4) 8月，取得中國境內(nèi)丁公司支付的稅前特許權(quán)使用費收入20000元。張某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。甲公司、乙公司、丙出版社、丁公司已經(jīng)為張某預(yù)繳(代扣代繳)了個人所得稅共計3000元。計算預(yù)繳的稅額

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假設(shè)某股份制銀行支行行長王某2020年取得綜合情況如下：每月從任職銀行取得工資收入20000元，單位代扣代繳“三險一金”每月4500元，每月由本人申報子女教育一人，住房按揭貸款利息扣除。依法確定的其他扣除金額每月為1000元。3月份取得稅前勞務(wù)報酬收入3000元，4月份取得稅前勞務(wù)報酬收入30000元，5月份取得一筆稿酬收入5000元，10月份取得特許權(quán)使用費收入6000元。假定無其他收入、支出以及優(yōu)惠情況。根據(jù)上述資料，回答下列問題：I(1)王某任職單位1-4月預(yù)扣預(yù)繳其工資、薪金所得個人所得稅(2)王某取得勞務(wù)報酬所得共計應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳多少個人所得稅(3)王某取得稿酬應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳多少個人所得稅(4)王某取得特許權(quán)使用費所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳多少個人所得稅(5)王某2020年綜合所得匯總清算應(yīng)部（退）多少個人所得稅

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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