小韓- 追問

2019-09-21 14:56

貸方走應(yīng)付職工薪酬這個科目嗎？直接借，主營業(yè)務(wù)成本?勞務(wù)費，貸，銀行存款，這樣可以不

小洪老師 解答

2019-09-21 14:57

你好，這樣也可以的啊，因為人工一般貸方計提走這個，銀行存款也可以

小韓- 追問

2019-09-21 14:57

因為如果涉及到應(yīng)付職工薪酬這個科目的話，社保核定基數(shù)會有影響，這些臨時工不屬于我們公司，就是找的他們給我們干活，屬于清包工，我們不用給他們?nèi)氡ｋU

小洪老師 解答

2019-09-21 14:58

放心臨時工不交社保，。而且因為企業(yè)沒有這個科目，所以一般用應(yīng)付職工薪酬代替勞務(wù)費用

小韓- 追問

2019-09-21 15:00

我們這今年核定社保基數(shù)，全部取得匯算清繳應(yīng)付職工薪酬的發(fā)生額，所以去年這樣記賬，今年的基數(shù)都核定高了，今年不敢這樣弄了

小洪老師 解答

2019-09-21 15:00

好的，那可以貸銀行存款的，只要真實科目設(shè)置合理就行

小韓- 追問

2019-09-21 15:02

借方，記主營業(yè)務(wù)成本勞務(wù)費，這么寫可以嗎

小洪老師 解答

2019-09-21 15:03

你好，這個不可以，因為這個成本要結(jié)轉(zhuǎn)的，只要提供服務(wù)和銷售貨物才可以借主營業(yè)務(wù)成本

小韓- 追問

2019-09-21 15:05

臨時工不是也屬于給我們提供服務(wù)嗎？我這個借方應(yīng)該怎么記

小洪老師 解答

2019-09-21 15:10

你好借生產(chǎn)成本-人工成本，這個掛半成品科目，存貨下有這個科目

小韓- 追問

2019-09-21 15:10

但是我們不屬于工業(yè)企業(yè)，這個科目不是只有工業(yè)企業(yè)也能用到嗎

小洪老師 解答

2019-09-21 15:26

那就計入存貨科目下吧