ykuaiji 追問

2019-09-20 11:13

老師，你好，我們公司拍賣了一臺(tái)車，拍賣款為67000.然后傭金為780.58，稅額為23.42，小計(jì)804元，我們實(shí)際收到的款為66196，請(qǐng)問具體全部怎么做分錄呢？謝謝，我是新手，然后處置這個(gè)車輛需要計(jì)提稅嗎？稅率多少？謝謝

張艷老師 解答

2019-09-20 11:50

一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理  
   累計(jì)折舊 
  貸：固定資產(chǎn)  
  二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：
借：固定資產(chǎn)清理  780.58
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 23.42
  貸：預(yù)付賬款  804
  三、處置的收入
  借：銀行存款  66196
              應(yīng)付賬款 804
  貸：固定資產(chǎn)清理    59282.04【這里按13%稅率】
         應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 7707.96
  四、結(jié)轉(zhuǎn)處置損益
  借：固定資產(chǎn)清理  
  貸：資產(chǎn)處置損益  （或相反的分錄）
然后處置這個(gè)車輛需要計(jì)提稅嗎？稅率多少？--需要計(jì)提產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的印花稅，稅率為按書據(jù)所載金額0.5‰貼花

ykuaiji 追問

2019-09-20 12:09

謝謝老師，我想請(qǐng)問一下因?yàn)檫@家公司很久沒經(jīng)營，現(xiàn)在稅務(wù)為非正常狀態(tài)，我還需要計(jì)提稅嗎？還是可以不用計(jì)提

張艷老師 解答

2019-09-20 12:15

依然是需要確認(rèn)增值稅和其他稅費(fèi)的。

ykuaiji 追問

2019-09-20 14:15

請(qǐng)問就是增值稅吧？沒有其他稅

張艷老師 解答

2019-09-20 14:18

除了增值稅外，還會(huì)涉及企業(yè)稅種的，您公司都要按申報(bào)期及時(shí)申報(bào)的才是。

ykuaiji 追問

2019-09-20 15:22

老師，很感謝你的回答，最后在請(qǐng)問一下，我的是小規(guī)模納稅人，那么請(qǐng)問我的增值稅應(yīng)該具體怎么算？是多少？就是直接67000乘以百分之三嗎

ykuaiji 追問

2019-09-20 15:29

我的月銷售額就只有這一筆，那沒有到達(dá)十萬啊，不用繳納增值稅吧

張艷老師 解答

2019-09-20 15:56

1小規(guī)模納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)，可以按3%減按2%繳納增值稅

張艷老師 解答

2019-09-20 15:57

是的 季度沒有超過30萬，是不繳納增值稅的。

ykuaiji 追問

2019-09-20 15:58

謝謝，那我就不用繳納增值稅？

張艷老師 解答

2019-09-20 16:34

如果是季度申報(bào)的話，季度銷售額沒有超過30萬元的話，是不繳納增值稅的。

ykuaiji 追問

2019-09-20 16:42

謝謝

張艷老師 解答

2019-09-20 16:44

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。