盧勝香 追問

2019-09-19 10:04

老師，那庫(kù)存商品已結(jié)轉(zhuǎn)成本明細(xì)賬是怎么處理呢？

辜老師 解答

2019-09-19 10:13

你暫估就已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了嗎

盧勝香 追問

2019-09-19 10:17

嗯，老師我就是沒搞明白按暫估入賬的庫(kù)存商品和成本怎樣結(jié)轉(zhuǎn)，我暫估入賬跟票上的金額一致的

辜老師 解答

2019-09-19 10:19

你先告訴我，你暫估這個(gè)月，你是怎么賬務(wù)處理的，整個(gè)流程

盧勝香 追問

2019-09-19 10:27

借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款――暫估應(yīng)付賬款。但是我貨款已現(xiàn)金支付

辜老師 解答

2019-09-19 10:29

然后，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：庫(kù)存商品了，是吧，付的貨款，是不是，借：預(yù)付賬款 貸;x現(xiàn)金
你這個(gè)月收到發(fā)票，如果收到發(fā)票的金額和暫估金額一致，
借：庫(kù)存商品   負(fù)數(shù)  貸：應(yīng)付賬款――暫估應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù) 
借：庫(kù)存商品  貸：預(yù)付賬款

盧勝香 追問

2019-09-19 10:35

老師，我就是想問那筆已付現(xiàn)金可不可以直接記庫(kù)存商品貸庫(kù)存現(xiàn)金

辜老師 解答

2019-09-19 10:43

你沒有收到發(fā)票，要先暫估入賬的

盧勝香 追問

2019-09-19 10:45

對(duì)，但我購(gòu)入貨物當(dāng)月就銷售開票了的，沒搞明白成本是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)還是次月結(jié)轉(zhuǎn)

辜老師 解答

2019-09-19 10:56

確認(rèn)收入了，就要結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了