1、我們公司6月份之前是一般納稅人，7月份后更改為小規(guī)模納稅人了，那之前留抵的進項稅如何處理？借：應交稅費—待抵扣進項稅額 500 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出 500 是這樣子做分錄嗎

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-09-16 09:47

是的，是這樣做分錄的。

胡筱瀟追問

2019-09-16 10:49

我6月份有一張費用票（進項票）未認證抵扣，轉(zhuǎn)為成本或費用沖掉？
借：管理費用 -差旅費
貸：銀行存款
是這樣做分錄嗎

張艷老師解答

2019-09-16 10:57

您這個業(yè)務是不想認證了嗎？

胡筱瀟追問

2019-09-16 11:02

是的，不想認證，現(xiàn)在也認證不了了

張艷老師解答

2019-09-16 11:06

那就直接價稅合計計入相關(guān)成本費用科目就是了。

胡筱瀟追問

2019-09-16 11:10

也就是
借：管理費用-差旅費
貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金）

張艷老師解答

2019-09-16 11:33

是的，是這樣做分錄的。

你留抵的在哪個科目放著呢，你把你公告截圖一下

2019-03-19 17:11:58

你好，認證與抵扣是同步的認證抵扣分錄是借；應交稅費（進項稅額）貸；:待抵扣進項稅額

2018-01-19 13:06:25

（六）轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報抵扣的進項稅額以及轉(zhuǎn)登記日當期的期末留抵稅額，統(tǒng)一計入“應交稅費—待抵扣進項稅額”科目中核算。尚未申報抵扣的進項稅額計入“應交稅費—待抵扣進項稅額”時：（六）轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報抵扣的進項稅額以及轉(zhuǎn)登記日當期的期末留抵稅額，統(tǒng)一計入“應交稅費—待抵扣進項稅額”科目中核算。尚未申報抵扣的進項稅額計入“應交稅費—待抵扣進項稅額”時： 1.轉(zhuǎn)登記日當期已經(jīng)取得的增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，應當已經(jīng)通過增值稅發(fā)票選擇確認平臺進行選擇確認或認證后稽核比對相符；經(jīng)稽核比對異常的，應當按照現(xiàn)行規(guī)定進行核查處理。已經(jīng)取得的海關(guān)進口增值稅專用繳款書，按照《國家稅務總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理等有關(guān)事項的公告》（國家稅務總局公告2019年第33號）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 2.轉(zhuǎn)登記日當期尚未取得的增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，轉(zhuǎn)登記納稅人在取得上述發(fā)票以后，應當持稅控設備，由主管稅務機關(guān)通過增值稅發(fā)票選擇確認平臺（稅務局端）為其辦理選擇確認。尚未取得的海關(guān)進口增值稅專用繳款書，按照《國家稅務總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理等有關(guān)事項的公告》（國家稅務總局公告2019年第33號）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。【增值稅一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人政策介紹】http://hainan.chinatax.gov.cn/sxpd_5_4/07126487.html

2021-07-09 21:11:49

是的，是這樣做分錄的。

2019-09-16 09:47:56

您好上月的待抵扣進項稅額轉(zhuǎn)出為進項稅額可以不附發(fā)票清單與復印件

2020-10-15 08:43:41

精選問題

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