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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

老江老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-15 16:54

你好
退稅，退的是留抵，只要有應(yīng)交增值稅，就沒得退
有出口退稅，稅負(fù)率，要考慮到出口，不能按應(yīng)交增值稅/收入來計(jì)算

學(xué)無止境 追問

2019-09-15 17:00

老師，那什么情況下又能達(dá)到稅負(fù)率又能退稅，有這種情況嗎

老江老師 解答

2019-09-15 18:43

我的理解，免抵退稅企業(yè)的稅負(fù)率=(出口的免抵稅額+內(nèi)銷的應(yīng)交稅金)/(內(nèi)銷的銷售額+外銷的銷售額)

學(xué)無止境 追問

2019-09-15 18:48

老師，出口生產(chǎn)企業(yè)稅負(fù)率=外銷銷售額*征收率+內(nèi)銷稅額-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出/外銷銷售額+內(nèi)銷銷售額，

學(xué)無止境 追問

2019-09-15 18:48

是嗎

老江老師 解答

2019-09-15 18:49

公式中的征收率是什么意思

學(xué)無止境 追問

2019-09-15 18:50

就是出口發(fā)票金額*13%，就是內(nèi)銷的稅率

老江老師 解答

2019-09-15 18:52

也可以這么理解，外銷的當(dāng)他是內(nèi)銷
但，這里有一個(gè)問題，外銷的收入，是含稅還是不含稅？

學(xué)無止境 追問

2019-09-15 18:59

老師，外銷的不是0稅率么，就是免稅的，還存在含稅不含稅么

老江老師 解答

2019-09-15 19:02

你的公式，也可以
但，我給的公式，更容易理解些

學(xué)無止境 追問

2019-09-15 19:03

也是，謝謝老師

老江老師 解答

2019-09-15 19:04

不客氣
請(qǐng)及時(shí)評(píng)價(jià)，謝謝

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你好 退稅，退的是留抵，只要有應(yīng)交增值稅，就沒得退 有出口退稅，稅負(fù)率，要考慮到出口，不能按應(yīng)交增值稅/收入來計(jì)算
2019-09-15 16:54:29
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
2021-11-03 12:06:04
您好 收到出口退稅款的時(shí)候才能沖減這個(gè)其他應(yīng)款
2020-12-11 15:22:47
你好，因?yàn)檫@個(gè)出口退稅款項(xiàng)，今后會(huì)收到，所以計(jì)入其他應(yīng)收款科目核算的
2020-09-21 17:29:52
你好； 這個(gè)可以不用分明細(xì) 了。 就這樣處理??
2022-05-05 14:42:02
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