甜甜 追問(wèn)

2020-09-21 17:35

好的，老師，我能這樣認(rèn)為么？就是收到進(jìn)項(xiàng)票的時(shí)候計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅，然后確認(rèn)退稅的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出與出口退稅結(jié)轉(zhuǎn)，然后其他應(yīng)收款與出口退稅結(jié)轉(zhuǎn)。收到之后銀行與其他應(yīng)收款結(jié)轉(zhuǎn)？還是？有完整的一套的分錄流程么？

鄒老師 解答

2020-09-21 17:41

你好
進(jìn)項(xiàng)的分錄是
借：庫(kù)存商品  ，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
  貸：應(yīng)付賬款等科目
出口退稅的分錄是
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 
收到退稅款的時(shí)候
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

甜甜 追問(wèn)

2020-09-22 10:32

那么這樣的話應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）和 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）就會(huì)有數(shù)一直留著，他兩個(gè)需要結(jié)轉(zhuǎn)一下么？

鄒老師 解答

2020-09-22 10:37

你好，不需要把進(jìn)項(xiàng)稅額，出口退稅余額結(jié)平的