解＠＆姐 追問(wèn)

2019-09-15 16:10

不理解你的意思，本來(lái)我們資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤(rùn)的期末數(shù)是期初數(shù)加上利潤(rùn)表里本年凈利潤(rùn)數(shù)，但同于我分錄做入了未分配利潤(rùn)，這變成了資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配數(shù)期末數(shù)就不會(huì)等于前面那兩個(gè)數(shù)相加了吧，這我要更改哪個(gè)數(shù)

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-15 16:18

你賬務(wù)處理是對(duì)的，是按差錯(cuò)更正處理。
只是你申報(bào)的時(shí)候，你申報(bào)表上的數(shù)據(jù)你要把差異更正匯算上去。

你存在差異更正，不等于是正常的，在財(cái)務(wù)報(bào)告附注里面披露就是了。

解＠＆姐 追問(wèn)

2019-09-15 16:21

如我企業(yè)所得稅申報(bào)表里和利潤(rùn)表里的凈利潤(rùn)數(shù)是-360元，但由于查賬發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的那筆金額是調(diào)減了未分配利潤(rùn)17.02元，而期初資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤(rùn)期初數(shù)是-97.04元，所以現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)的期末數(shù)應(yīng)該是：-97.04-360-7.02=-474.06元吧

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-15 16:28

是的。同學(xué)。數(shù)據(jù)都是對(duì)的

解＠＆姐 追問(wèn)

2019-09-15 16:34

那我資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)就直接按-474.06元這個(gè)數(shù)填，就不用按本來(lái)的公式原理：未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+利潤(rùn)表本年凈利潤(rùn)這個(gè)公式來(lái)算了哦，還有一定要在財(cái)務(wù)報(bào)告附注里披露嗎，里面我財(cái)務(wù)報(bào)告就只申報(bào)兩張表，一張資產(chǎn)負(fù)債表，一張利潤(rùn)表

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-15 16:42

你這里有了之前年度的更正，你這里按公式 里面會(huì)不相等，會(huì)有差額。

解＠＆姐 追問(wèn)

2019-09-15 16:50

好的，那就按正確的金額填，不按公式算的數(shù)來(lái)填了，還有如果我們是在匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)在一些成本沒(méi)發(fā)票所以不能所得稅抵扣，而調(diào)整了賬，也是造成了公式里面會(huì)不相等，那同樣要在附注里面披露嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-15 17:01

這部分不需要，你披露是你會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表不一需要的。
你稅務(wù)和會(huì)計(jì)的差異不需要，口徑 不一樣，有差額是正常的