可能什么都想要 追問(wèn)

2019-09-12 17:42

我的留底稅額和稅務(wù)的留底稅額不一致，本期發(fā)生額都是對(duì)上的，是不是退稅那筆分錄做錯(cuò)了？自己找不出原因

可能什么都想要 追問(wèn)

2019-09-12 17:44

不是調(diào)賬，是一直和稅務(wù)那邊是對(duì)的上的，本期對(duì)不上

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-12 17:54

你退稅的分錄是如何處理的
然后相關(guān)是不是恰好就是退稅的金額

可能什么都想要 追問(wèn)

2019-09-12 18:27

我上面已經(jīng)說(shuō)仔細(xì)了啊，退稅分錄就是借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金  這樣就導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)多了筆貸方稅額，這筆稅額剛好就是我自己帳面和稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)的差額，所以是我這筆退稅分錄錯(cuò)了嗎，那正確的應(yīng)該是怎么做

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-12 18:32

你分錄錯(cuò)了
你退稅是屬于優(yōu)惠
借：銀行存款
貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額

可能什么都想要 追問(wèn)

2019-09-12 19:32

但是這筆退稅，是以前年度多計(jì)了增值稅，稅務(wù)局當(dāng)時(shí)系統(tǒng)也弄錯(cuò)了，到現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，才辦理的退稅。分錄也這樣做嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-12 19:34

你這里的退稅如果是享受的優(yōu)惠政策你是按我給你的分錄處理。
如果是以前年度的錯(cuò)誤導(dǎo)致
那么分錄 是
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：未分配利潤(rùn)  盈余公積

可能什么都想要 追問(wèn)

2019-09-12 19:34

是因?yàn)橐粡埌l(fā)票當(dāng)時(shí)報(bào)稅時(shí)顯示正常發(fā)票，實(shí)際已經(jīng)作廢導(dǎo)致的。以前的會(huì)計(jì)也沒(méi)發(fā)現(xiàn)這個(gè)錯(cuò)誤。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-09-12 19:35

那按我給你分錄處理。你這是屬于差錯(cuò)更正。