老師您好請教一下公司本月購進(jìn) 開了一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額37500 稅額4875 納稅申報(bào)時(shí)已做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這筆購進(jìn)是做出口的請問這樣的話會(huì)計(jì)科目應(yīng)該怎么做？能麻煩老師能給我一個(gè)完整的有金額的會(huì)計(jì)分錄嗎？謝謝老師

董老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

2019-09-12 09:46

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4875 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額4875

快樂的雍大個(gè)兒追問

2019-09-12 09:51

老師我是想要完整的一筆包括我對應(yīng)的金額37500怎么處理

董老師解答

2019-09-12 09:52

借原材料 37500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額4875 貸銀行存款 42375

快樂的雍大個(gè)兒追問

2019-09-12 10:01

如果下個(gè)月申請了退稅的話怎么做賬呀稅額全退了

董老師解答

2019-09-12 10:23

借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 4875  貸  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4875
借  應(yīng)收賬款—應(yīng)收退稅款 4875元  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅（出口退稅）4875元
借  銀行存款 4875元  貸：應(yīng)收賬款—應(yīng)收退稅款  4875元

快樂的雍大個(gè)兒追問

2019-09-12 10:28

那如果中間退稅率影響只退了4700的話。會(huì)計(jì)分錄又是怎么樣處理的呀

董老師解答

2019-09-12 12:15

借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 4875 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4875
借主營業(yè)務(wù)成本 875貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出875
借應(yīng)收賬款—應(yīng)收退稅款 4700元貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅（出口退稅）4700元
借銀行存款 4700元貸：應(yīng)收賬款—應(yīng)收退稅款 4700元