¨土豆¨ 追問

2019-09-11 15:27

之前記了賬  因?yàn)闆]開什么票  一直沒去認(rèn)證  現(xiàn)在不知道要怎么處理

maize老師 解答

2019-09-11 15:31

開票之日起360天內(nèi)都可以認(rèn)證抵扣啊 你這個(gè)之前做啥分錄

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 15:56

已經(jīng)超過360天了，網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)已經(jīng)查不到信息了    借：工程物資 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：預(yù)付賬款

maize老師 解答

2019-09-11 16:01

那現(xiàn)在做借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 ，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 16:02

那稅局那邊要不要做什么申報(bào)的呢

maize老師 解答

2019-09-11 16:05

不申報(bào)了，你這個(gè)要申報(bào)也申報(bào)不了，過期了

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 16:09

為什么你們的老師一個(gè)說要調(diào)整一個(gè)說不用調(diào)整的呢

maize老師 解答

2019-09-11 16:25

我看法是調(diào)整，你這個(gè)跨年，你這個(gè)做工程物資轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，這個(gè)折舊費(fèi)用對(duì)應(yīng)這塊還需要調(diào)整做，這個(gè)比較麻煩，還是直接做調(diào)整比較好，和那個(gè)跨年原材料，庫(kù)存商品入賬那個(gè)看法我覺得一樣做比較好，

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 16:40

不太懂，我們的工程物資沒有轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)呀  我們是買的材料幫人安裝就可以收錢了， 半個(gè)月就安裝好了 也不是我們的，所以沒有什么折舊費(fèi)用

maize老師 解答

2019-09-11 16:45

那你這個(gè)做啥工程物資，這個(gè)不是出售的時(shí)候用科目啊，這個(gè)工程物資是需要轉(zhuǎn)在建工程，完工做固定資產(chǎn)的，你這個(gè)出售那做原材料庫(kù)存商品就可以啊，1605 工程物資
一、本科目核算企業(yè)為在建工程準(zhǔn)備的各種物資的成本，包括工程用材料、尚未安裝的設(shè)備以及為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工器具等。
二、本科目可按“專用材料”、“專用設(shè)備”、“工器具”等進(jìn)行明細(xì)核算。工程物資發(fā)生減值的，可以單獨(dú)設(shè)置“工程物資減值準(zhǔn)備”科目，比照“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目進(jìn)行處理。
三、工程物資的主要賬務(wù)處理。 
（一）購(gòu)入為工程準(zhǔn)備的物資，借記本科目，貸記“銀行存款”、“其他應(yīng)付款”等科目。
（二）領(lǐng)用工程物資，借記“在建工程”科目，貸記本科目。工程完工后將領(lǐng)出的剩余物資退庫(kù)時(shí)做相反的會(huì)計(jì)分錄。已計(jì)提減值準(zhǔn)備的，還應(yīng)同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)減值準(zhǔn)備。
（三）工程完工后剩余的工程物資轉(zhuǎn)作本企業(yè)存貨的，借記“原材料”等科目，貸記本科目。
四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)為在建工程準(zhǔn)備的各種物資的成本。

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 16:58

我們就是買材料還回來(lái)直接到工地，也沒什么領(lǐng)用啥的，以為是在工程用的材料就叫工程物資，那如果不計(jì)工程物資計(jì)什么科目呢，因?yàn)槭切」緵]有進(jìn)出入庫(kù)的登記，成本也不知道怎么計(jì)

maize老師 解答

2019-09-11 17:08

建筑業(yè)么，做工程物資就不對(duì)

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 17:17

光伏安裝。類似于太陽(yáng)能安裝  買到的材料設(shè)備，在房頂安裝   那買回來(lái)的材料設(shè)備計(jì)什么科目呢

maize老師 解答

2019-09-11 17:25

那買進(jìn)做原材料，領(lǐng)用做生產(chǎn)成本，銷售使用出去做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這個(gè)還是做以前年度損益調(diào)整

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 17:28

可是之前的會(huì)計(jì)一直就是計(jì)工程物資  現(xiàn)在要怎么辦呢

maize老師 解答

2019-09-11 17:33

科目不變數(shù)字是負(fù)數(shù)沖掉做原材料，

¨土豆¨ 追問

2019-09-11 17:44

那沒有領(lǐng)用材料的記錄怎么核算成本呢，直接把買材料的費(fèi)用記為成本可以嗎 還有工資算不算成本

maize老師 解答

2019-09-11 17:45

那你就簡(jiǎn)單做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸原材料吧

maize老師 解答

2019-09-11 17:45

安裝工人工資可以算成本

¨土豆¨ 追問

2019-09-12 10:00

那安裝工人有固定的員工也有臨時(shí)的員工，然后臨時(shí)員工都是一個(gè)人代發(fā)的 要怎么記賬呢  然后像工資這一塊 臨時(shí)工可不可以公帳轉(zhuǎn)給一個(gè)人再分發(fā)給他們呢  轉(zhuǎn)一筆就要扣手續(xù)費(fèi) 要不要申請(qǐng)個(gè)稅

maize老師 解答

2019-09-12 12:51

親，不同問題麻煩您重新發(fā)起提問謝謝合作