- 送心意
董老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
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你好,麻煩你發(fā)題目給老師看看
2022-03-04 15:57:42

學(xué)員你好,因為可抵扣暫時差異50萬元是直接計入所有者權(quán)益的其他綜合收益形成的,其他綜合收益不計入利潤表,因此不影響應(yīng)納稅所得額
2022-03-06 21:02:15

你好同學(xué),僅供參考:
比如交易性金融資產(chǎn)持有期間確認的公允價值變動,上升時確認投資收益,但稅法并不確認投資收益,而等最終處置時才能確認投資收益的實現(xiàn),最后處置時確認的投資收益才進行納稅,這個持有期間的公允價值變動損益就形成應(yīng)納稅暫時性差異。
壞賬準備,計提的當(dāng)期在所得稅的處理上要進行納稅調(diào)增,這個就形成可抵扣暫時性差異,等最終發(fā)生壞賬時才允許企業(yè)做為損失抵減企業(yè)的應(yīng)納稅所得額,
這個轉(zhuǎn)回不是實際發(fā)生,而是最終出售,拿到手了真金白銀。
比如你炒股,沒賣之前實現(xiàn)的收益都是虛的,只有真正交易了,才能體現(xiàn)你實際賺了多少錢。
純手打,希望可以幫到您,祝您生活愉快,工作順利,如滿意,請給予五星好評以便更好地進行服務(wù),謝謝!
2022-03-15 17:20:29

你好,同學(xué)
你這里所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費用
遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52

比如交易性金融資產(chǎn)持有期間確認的公允價值變動,上升時確認投資收益,但稅法并不確認投資收益,而等最終處置時才能確認投資收益的實現(xiàn),最后處置時確認的投資收益才進行納稅,這個持有期間的公允價值變動損益就形成應(yīng)納稅暫時性差異。
壞賬準備,計提的當(dāng)期在所得稅的處理上要進行納稅調(diào)增,這個就形成可抵扣暫時性差異,等最終發(fā)生壞賬時才允許企業(yè)做為損失抵減企業(yè)的應(yīng)納稅所得額,
2018-04-17 21:26:08
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