果兒 追問(wèn)

2024-02-17 22:59

不明白，為什么別的題是調(diào)增

果兒 追問(wèn)

2024-02-17 23:01

18年不是還沒(méi)轉(zhuǎn)讓嗎，怎么就能調(diào)減了

cassie 老師 解答

2024-02-17 23:03

同學(xué)你好。納稅調(diào)減與調(diào)增是需要根據(jù)具體業(yè)務(wù)的。比如這題。如果是金融資產(chǎn)賣的時(shí)候 稅務(wù)口徑是以實(shí)際掙或虧的金額。那從會(huì)計(jì)口徑來(lái)講不一致，比如交易性金融資產(chǎn)，沒(méi)賣的時(shí)候 每年的增值稅務(wù)是不認(rèn)的 不需要納稅 但會(huì)計(jì)上是計(jì)入了利潤(rùn)的。所以需要調(diào)減

果兒 追問(wèn)

2024-02-17 23:26

我可不可以這樣記：應(yīng)納說(shuō)所得額=利潤(rùn)總額-應(yīng)納稅差異+可抵扣差異？

cassie 老師 解答

2024-02-17 23:32

同學(xué)你好。其實(shí)不建議這么記。而是根據(jù)具體業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)去理解會(huì)更好。但是應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+可抵扣暫時(shí)性差異