老師您好，18年多做收入40000，且已經(jīng)申報，在匯算清繳時，調(diào)減了40000元，19年賬務處理做了以前年度損益調(diào)整，這時18年報表和19年報表該如何處理，或者是說需要做什么改動？

郭老師

職稱：初級會計師

2019-09-09 12:40

不需要變動的
紅沖收入就可以

顏慕離追問

2019-09-09 12:49

我們那個會計問我19年利潤表體現(xiàn)不出來那40000元收入，把我問蒙了，18年做的是借：應收賬款140000 貸：其他業(yè)務收入127272.73 應交稅金銷項稅12727.27，19年會計分錄您能幫我寫一下嗎？利潤表不需要體現(xiàn)這筆收入嗎？

郭老師解答

2019-09-09 12:52

借應收賬款-14000
貸以前年度損益調(diào)整-127272.73
銷項-12727.27
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配-127272.73

顏慕離追問

2019-09-09 14:28

那把沖掉的收入正常做到19年，報表什么的都不用調(diào)整了吧

郭老師解答

2019-09-09 14:32

你做這個分錄其他的不用做了

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