老師，能不能具體一點(diǎn)，假如，公司有2個(gè)員工，一共的應(yīng)發(fā)數(shù)是5000，每人工資2500。實(shí)發(fā)是4700，一個(gè)人的個(gè)人社保是自己承擔(dān)，一個(gè)人的社保是公司承擔(dān)，假設(shè)每人扣的社保費(fèi)是300，然后社保賬戶的扣費(fèi)是600，這樣我怎么把這個(gè)賬做平

三寶老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-09-09 10:40

借：管理費(fèi)用-工資 5000 應(yīng)付工資 5000
借：應(yīng)付工資 5000 借：管理費(fèi)用-設(shè)保費(fèi) 300 貸：銀行存款 4700 貸銀行存款 600

哎薇夢(mèng)里的雪追問

2019-09-09 10:52

這樣的話跟社保計(jì)提的數(shù)額就對(duì)不上了，中間差了單位給員工承擔(dān)的那300塊錢，那個(gè)錢入到哪個(gè)里面比較好

三寶老師解答

2019-09-09 10:55

你社保扣600，個(gè)人承擔(dān)300，并且實(shí)發(fā)和應(yīng)發(fā)相差300，不就是個(gè)人承擔(dān)的300嗎？單位承擔(dān)的300不是在管理費(fèi)用里體現(xiàn)嗎？

哎薇夢(mèng)里的雪追問

2019-09-09 11:18

嗯嗯，那我繳納社保的那個(gè)單子上，假設(shè)的數(shù)字。分錄是借：應(yīng)付職工薪酬1000借：其他應(yīng)收款600，貸：銀行存款1600。發(fā)工資是借：應(yīng)付職工薪酬5000，借：管理費(fèi)用社保費(fèi)300貸：其他應(yīng)收款600貸：銀行存款4700，這樣對(duì)嗎，老師

三寶老師解答

2019-09-09 11:21

你的分錄是正確的，沒有問題

哎薇夢(mèng)里的雪追問

2019-09-09 11:22

非常感謝老師

三寶老師解答

2019-09-09 11:22

不客氣，祝你工作愉快