bamboo老師
職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2019-09-06 10:39
若是小微，企業(yè)所得稅5% 答
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)收賬款 答
以放貸當(dāng)日的匯率入賬 答
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
同學(xué)，你好 借：實(shí)收資本50 資本公積1450 貸：銀行存款 1500 答
請問老師，一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅怎么登記做分錄?
答： 借原材料 等應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸應(yīng)付賬款
老師一般納稅人銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅月末怎么做分居錄呢？還是不用做分錄，自己抵消了？
答： 你好，月末 借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅? 未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅? ?進(jìn)項(xiàng)稅額 借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅? ?銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅? ?未交增值稅
報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅留抵月末如何做分錄
答： 您好，學(xué)員，一般納稅人出現(xiàn)留抵稅額，如果本月進(jìn)項(xiàng)有留抵,賬務(wù)不必作多交增值稅處理,僅是賬務(wù)的處理的話.則不用處理進(jìn)項(xiàng)稅。 留抵稅金是累計(jì)的，可以用以后月份的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，沒有時間的限制。 已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅沒發(fā)生銷項(xiàng)稅，是可以留抵到下個月用銷項(xiàng)稅減去前一個月的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)。 舉個例子，比如1、購進(jìn)材料時： 借：原材料 17647.06 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3000.00 貸：銀行存款或應(yīng)付賬款 20647.06 2、銷售產(chǎn)品： 借：銀行存款或應(yīng)收賬款 172058.83 貸：主營業(yè)務(wù)收入 147058.83 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2500.00 3、按照上述方法做了分錄后，月末應(yīng)交增值稅賬戶就會出現(xiàn)借方余額，這就是留到下月抵扣的留抵稅額。不用再出分錄啦。
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;)
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夜未央 追問
2019-09-06 10:43
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2019-09-06 10:44
夜未央 追問
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2019-09-06 11:00
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2019-09-06 11:01