唐鳳莉 追問(wèn)

2019-09-04 09:46

我23.01的專(zhuān)票稅額己勾選認(rèn)證了的，要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出！我申報(bào)時(shí)表二23欄己填的23.01的其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情

bamboo老師 解答

2019-09-04 09:48

您已經(jīng)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了 發(fā)票的分錄有沒(méi)有寫(xiě)好？

唐鳳莉 追問(wèn)

2019-09-04 09:50

就是發(fā)票的分錄沒(méi)寫(xiě)好！財(cái)務(wù)報(bào)表是季報(bào)！

bamboo老師 解答

2019-09-04 09:52

借：管理費(fèi)用 ——辦公費(fèi) 456.99
借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額該23.01
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 480
借：管理費(fèi)用 ——辦公費(fèi) 23.01
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 23.01
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款 480
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) -480
那這樣寫(xiě)三筆分錄就好了

唐鳳莉 追問(wèn)

2019-09-04 09:54

如果沒(méi)勾選認(rèn)證的話，按你上面做的分錄是正確的，但己認(rèn)證了，費(fèi)用480己全抵，但23.01也抵了進(jìn)項(xiàng)了，那不是就多抵了23.01

唐鳳莉 追問(wèn)

2019-09-04 09:57

這個(gè)問(wèn)題我懂了，謝謝

bamboo老師 解答

2019-09-04 09:58

您看我給您寫(xiě)了23.01的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出啊

唐鳳莉 追問(wèn)

2019-09-04 09:58

我還想問(wèn)下增值稅到月末到底結(jié)轉(zhuǎn)不？

bamboo老師 解答

2019-09-04 10:03

正常的進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng) 不需要結(jié)轉(zhuǎn) 進(jìn)項(xiàng)留抵 下期繼續(xù)抵扣
銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 要做結(jié)轉(zhuǎn)繳納的分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
這個(gè)實(shí)際工作中都是靈活運(yùn)用的 我自己就是這樣做的

唐鳳莉 追問(wèn)

2019-09-04 10:26

進(jìn)項(xiàng)借方余額116769.43，借方減免稅額余額480，銷(xiāo)項(xiàng)余額128650.96，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出余額23.01這是我科目余額表里的數(shù)字，如何做分錄？要結(jié)轉(zhuǎn)哈

bamboo老師 解答

2019-09-04 10:28

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額  128650.96
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  23.01
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額  116769.43
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 11424.54
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款  480
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅  11424.54
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 11424.54