米米 追問

2019-09-02 15:16

不結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

宋生老師 解答

2019-09-02 15:16

你好！這個不需要結(jié)轉(zhuǎn)了

米米 追問

2019-09-02 15:26

就是預交和繳納都不需要結(jié)轉(zhuǎn)？

米米 追問

2019-09-02 15:26

那銷項稅和進項稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

宋生老師 解答

2019-09-02 15:42

你好！是的。銷項和進項按現(xiàn)在的分錄來說也是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。當然你要結(jié)轉(zhuǎn)也可以

米米 追問

2019-09-02 15:53

那月底按完工百分比做收入和成本，怎么做分錄。發(fā)票開了2000萬，稅一百多萬

宋生老師 解答

2019-09-02 15:57

你好！每月根據(jù)確認當期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。
  借：主營業(yè)務成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   貸：主營業(yè)務收入
              應交稅費-應交增值稅

米米 追問

2019-09-02 16:05

收入呢，怎么確認

宋生老師 解答

2019-09-02 16:05

你好！這個就是確認收入了。貸方確認了收入。

米米 追問

2019-09-02 16:07

這個成本也確認了？收入和成本一塊確認了？

宋生老師 解答

2019-09-02 16:13

你好！是的。工程施工會計制度就是這樣。所以要看你用什么會計制度。

米米 追問

2019-09-02 17:04

以我的理解是只要繳稅直接應交稅費應交-已交稅金。進項銷項也不結(jié)轉(zhuǎn)。附加稅一計提就行。是不

宋生老師 解答

2019-09-02 17:33

你好！不是的。當月交當月才是已交稅金。先將要交的稅計入到應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅
附加稅是要計提就好了。

米米 追問

2019-09-02 17:36

當月交當月，也要轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎

宋生老師 解答

2019-09-03 08:14

您好！不用，當月交當月是借應交稅費-應交增值稅-已交稅金 貸銀行存款等

米米 追問

2019-09-03 09:11

當月的下個月交得轉(zhuǎn)出未交增值稅？那當月的下月交，銷項稅和進項稅需要轉(zhuǎn)出不

宋生老師 解答

2019-09-03 09:39

你好！這2個不需要轉(zhuǎn)出了。