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許老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟(jì)師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2019-08-31 22:14

開發(fā)支出的賬面價值   300萬元      計稅基礎(chǔ)     525萬元

A芝兒 追問

2019-08-31 22:15

計稅基礎(chǔ)就直接300*175%嗎？為什么不是費用化*75%?。?/p>

A芝兒 追問

2019-08-31 22:16

那算應(yīng)納稅所得額是要減去多少哇？

許老師 解答

2019-08-31 22:35

計稅基礎(chǔ)和賬面價值，強(qiáng)調(diào)的是資產(chǎn)負(fù)債類的科目。所以，沒有考慮費用化問題。但是，真正到調(diào)減，是費用化*75%哦！因為費用化，才允許扣除的。而資本化的部分，是每年根據(jù)攤銷額，加計扣除的。（今年不存在加計扣除的問題，因為還沒有研發(fā)完成哦）如果對回答滿意，請五星好評，謝謝！

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相關(guān)問題討論
開發(fā)支出的賬面價值 300萬元 計稅基礎(chǔ) 525萬元
2019-08-31 22:14:08
你好，不能扣除，永久差異，賬面價值和計稅基礎(chǔ)相等
2022-07-14 16:14:01
支付合同的違約金直接在支付時就可以稅前扣除，所以未來抵扣金額0
2019-07-01 18:05:43
你好，如果對某項業(yè)務(wù)的會計處理和稅務(wù)處理是一樣的，就不存在稅會差異，賬面價值就等于計稅基礎(chǔ)了
2021-08-22 21:21:30
你好，因為負(fù)債的計稅基礎(chǔ)，是指負(fù)債的賬面價值減去未來期間計算應(yīng)納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額。所以預(yù)計負(fù)債基礎(chǔ)基礎(chǔ)=100-100=0
2021-05-16 18:11:05
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