毓寶兒 追問

2019-08-30 11:21

購進原材料的時候，我知道是要確認進項稅的，我的疑問是這個在發(fā)生長期待攤費用時，領(lǐng)用了這個原材料，那么這個稅現(xiàn)在要怎么處理？需要進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？

張艷老師 解答

2019-08-30 11:24

領(lǐng)用原材料計入長期待攤費用，具體的業(yè)務(wù)背景是什么呢？

毓寶兒 追問

2019-08-30 11:28

經(jīng)營租賃方式租入辦公樓進行裝修，領(lǐng)用生產(chǎn)用材料80萬，相關(guān)增值稅12.8萬，
我的疑問就是領(lǐng)用了這個材料，那么這個進項稅需不需要轉(zhuǎn)出？還是說還是可以抵扣，不用轉(zhuǎn)出？老師

張艷老師 解答

2019-08-30 11:36

不需要做轉(zhuǎn)出處理的，是可以正常抵扣的。

毓寶兒 追問

2019-08-30 11:49

老師，您的意思是，這樣的情況，原材料購進時的這個進項稅是可以正常抵扣的，不會因為長期待攤費用領(lǐng)用了這個材料，就把進項稅額轉(zhuǎn)出，是可以正常做進項抵扣，對嗎？

張艷老師 解答

2019-08-30 11:51

是的，就是這樣理解的，正常抵扣進項稅額就是了。